Швейцарский Федеральный административный суд запретил выдавать информацию о швейцарском доверительном управляющем одного из трастов

Блог компании Swiss Banking Info

Швейцарский Федеральный административный суд недавно по одному из рассматриваемых им дел вынес решение, указав, что, в рамках международного запроса об оказании административной помощи в налоговых вопросах, информация о швейцарском доверительном управляющем одного из трастов, который находится под его управлением, не может быть передана за границу (в данном случае это касается Франции). Данное решение было принято в рамках дела по подозрению в налоговом мошенничестве.

Известно, что данную информацию власти Франции пытались собрать (получить) в 2014 году.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: vvaleriy@me.com


Банковская тайна в руках швейцарского парламента

Блог компании Swiss Banking Info

Федеральный совет передал на обсуждение в парламент проект законопроект по автоматическому обмену информацией (EAR) в налоговой сфере.|

На прошлой неделе швейцарское правительство представило на суд депутатов разработанные им законопроекты, касающиеся внедрения автоматического обмена информацией, о которых мы подробно рассказывали ранее. Напомним, что речь идет о двух документах, приводящих законодательство Конфедерации в соответствие нормам, действующим в рамках Конвенции ОЭСР и Совета Европы и многосторонней конвенции компетентных органов (MCAA). Если первый документ представляет собой юридическое основание, предусматривающее добровольный обмен информацией в налоговой сфере и, таким образом, открывающее путь к автоматизации процесса, то второй непосредственно содержит стандарт автоматического обмена, который позволяет ввести его в действие.

Далее

В Швейцарии подумывают о проведении налоговой амнистии

Блог компании Swiss Banking Info

Этот вопрос стал актуальным после подписания Конфедерацией ряда международных соглашений об автоматическом порядке обмена банковской информацией с целью борьбы с налоговыми преступлениями.

На днях в пользу проведения налоговой амнистии высказалась министр экономики страны Эвелине Видмер-Шлюмпф. «Если правила изменились, нам требуются инструменты для переходного периода», — подчеркнула федеральный советник в интервью NZZ am Sonntag. Налоговые органы предполагают, что в условиях действия системы автоматического обмена информацией обнаружат незадекларированные счета швейцарцев за рубежом".

Министр напомнила, что амнистия уже обсуждалась в ходе реформы налога на доходы, когда также были выявлены скрытые данные.

Вопрос о налоговой амнистии и сопутствующие этому проблемы тесно связаны с проблематикой «швейцарской банковской тайны», подвергающейся критики со стороны правительств других стран. Так, Германия на уровне правительств федеральных земель неоднократно приобретала информацию о счетах своих граждан, украденную в банках Швейцарии. Уклонение от уплаты налогов на родине иностранцами, открывающими счета в швейцарских банках, все еще не урегулирован окончательно и продолжает оставаться предметом постоянного давления на Конфедерацию со стороны других государств.


Hsbc выплатит властям Швейцарии $43,02 млн за урегулирование дела обвинению в отмывании денег

Блог компании Swiss Banking Info

HSBC заявил вчера (04.06.2015), что он согласился заплатить властям Женевы 40 млн швейцарских франков ($43,02 млн), чтобы урегулировать расследование по обвинению в отмывании денег при отягчающих обстоятельствах в своем швейцарском подразделении.

Банк отметил в своем заявлении, что оплата была компенсацией местным властям за прошлые организационные ошибки и что никакие уголовные обвинения в отношении банка не будут выдвинуты.

В заявлении HSBC говорится, что он «в полной мере сотрудничает со следствием и не будет привлечен к уголовной ответственности.»

Сумма компенсации подлежащая уплате является крупнейшей в истории женевского кантона.

Прокурор Женевы признался, что доказать все факты отмывания денег было бы непросто, поэтому вариант с выплатой компенсации в обмен на закрытие дела удовлетворял обе стороны.

HSBC Private Bank Suisse, в свою очередь, сообщил, что предпринял ряд изменений, призванных предотвратить уход от налогов и отмывание денег его клиентами в будущем. Кроме того, руководство банка подчеркнуло, что клиентская база швейцарского подразделения сократилась с 30 тысяч в 2007 году до 10 тысяч счетов в 2014.

Фрипорт Женевы под огнем критики

Блог компании Swiss Banking Info

Фрипорт на окраине Женевы, в котором хранятся произведения искусств на многие миллиарды долларов попал под пристальное внимание в виду подозрений в уклонении от уплаты налогов и отмывании денег в результате инициирования громкого дела в отношении известного швейцарского арт дилера.

За его невзрачным фасадом с сильно охраняемой таможенной зоной, хранится огромное количество бесценных произведений искусства, в том числе Пикассо, Ван Гога и Моне и множество других драгоценных товаров. По данным известного французского журнала «Connaissances des Arts», публикующего материалы по всем видам изобразительного искусства, в 2013 году в женевском фрипорте хранились произведения искусства количеством в примерно 1,2 миллиона единиц.

Его склады простираются на площади 150.000 квадратных метров (площадь 22-х футбольных полей) и около четверти площадей, которых заняты компанией Natural LeCoultre, которая специализируется на хранении предметов изобразительного искусства.


Владелец компании, женевский бизнесмен Ив Бувье (Yves Bouvier), был арестован в Монако в феврале этого года после утверждения, что он отмывал деньги и обманул российского миллиардера Дмитрий Рыболовлев, который является владельцем футбольного клуба Монако, на много миллионов долларов.

Бувье, который подозревается в том, что он продавал Рыболовлеву произведения искусств Пикассо, Модильяни, Дега и Гогена по значительно завышенным ценам, свою вину отрицает.

Фрипорты или безналоговые таможенные склады, привлекают большое количество сверхбогатых клиентов, так как в них они могут безопасно хранить предметы изобразительного искусства, мебель и другие сокровища (драгоценности) без уплаты налогов.

Но теперь женевский Фрипорт оказался в самом центре неприятного скандала на фоне разворачивающегося спора и связанных с ним вопросов по поводу его роли и непрозрачности
Читать дальше

Нюансы договоров об обмене налоговой информации на примере такого договора между Швейцарией и Гренадой

Блог компании Swiss Banking Info

19 мая 2015 года Швейцария и Гренада подписали Соглашение об обмене налоговой информацией.

Для обеих стран Соглашение об обмене налоговой информацией является выгодным. Так, чтобы в будущем уменьшить риск попадания в листы «серых» юрисдикций, которые не отвечают на налоговые запросы, соответствующие государства и территории должны собрать как можно более обширный «портфель» такого рода соглашений с другими странами об обмене налоговой информацией.

Швейцария и Гренада являются друг для друга одновременно и конкурентами, и союзниками. Конкурентами их делает борьба за налоговые отчисления международных компаний. Союзниками за противодействие давлению со стороны ОЭСР. Идеологическое сходство подкрепляется существенным материальны расчётом: основная клиентура Гранады не происходит из Швейцарии, а, соответственно, островным властям не стоит ожидать, что Берн завалит их налоговыми запросами. Аналогично для Берна подписание соглашения не несёт угрозы для швейцарской банковской тайны. Таким образом, на лицо явное взаимовыгодное сотрудничество, так как обе страны пополнили свою «копилку» очередным соглашением которое «работает» на усиление имиджа прозрачности обеих юрисдикций.

Не стоит также забывать о второй составляющей отношений между Швейцарией и Гренадой – конкуренции за налоговый поступления. Именно здесь кроется ответ на вопрос, почему был подписан именно договор об обмене налоговой информацией (TEIA), а не полноценное соглашение об избежании двойного налогообложения (DTA).

Заключение договоров, подобных Соглашению, которое подписали Швейцария и Гренада, стало частью международной налоговой стратегии Швейцарии с 4 апреля 2012 года, когда Швейцарское правительство постановило устанавливать режим обмена информацией не только в соглашениях об избежании двойного налогообложения, но и в договорах об обмене налоговой информацией
Читать дальше

Новый закон о компаниях Сингапура смягчил требования к обязательному аудиту отчетности

Сингапур

01.07.2015 г. вступают в силу поправки в Закон Сингапура о компаниях (The Companies (Amendment) Bill 2014) (далее – Закон), принятые в конце 2014 г., в части обязательного аудита.

По общему правилу, существующему сейчас, бухгалтерская отчетность компании должна подлежать аудиту. Однако это правило не применяется в том случае, если компания является «освобожденной частной компанией» (в частности, под это определение подпадает частная компания, акционеры которой являются исключительно физическими лицами и их количество не превышает 20) и ее ежегодный доход не превышает 5 млн. сингапурских долларов (~3,7 млн. долларов США).

Читать дальше

Кантональный банк Базеля урегулировал налоговый спор с Германией

Блог компании Swiss Banking Info

Кантональный банк Базеля сообщил что он достиг соглашения в властями Германии, в соответствии с которым обе стороны завершают существовавший между ними налоговый спор. По условиям сделки, Банк должен будет выплатить Германии в качестве штрафа 38,6 миллионов евро. Немецкие налоговые органы, в свою очередь, отказываются от каких-либо претензий к банку или его сотрудникам. Ранее власти Германии обвинили Кантональный банк Базеля обвинялся в содействии состоятельным немцам в уклонении от уплаты налогов.

Кантональный банк Базеля подчёркивает, что урегулирование налогового спора с Германией является «последним шагом» на пути к полной реализации «стратегии белых денег».

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: vvaleriy@me.com


МВФ поддержал планы Швейцарии в части реформирования системы корпоративного налогообложения

Блог компании Swiss Banking Info

Международный валютный фонд приветствовал планы Швейцарии в части реформирования системы корпоративного налогообложения и призвал правительство страны к скорейшему его завершению.

За последние годы Швейцария испытывает непрекращающееся давление международных организаций, требующих от её правительства сокращения объёмов благоприятного налогового режима, применяемого к транснациональным корпорациям в большинстве кантонов. В данном ключе власти Швейцарии выработали программу налоговых реформ, пакет которых, как ожидается, будет внесён в парламент страны летом текущего года. Ожидается, что соответствующие законодательные нормы будут имплементированы к 2019 году. Для этого правительству предстоит реформировать специальные налоговые режимы, предоставляющие больше льгот в отношении дохода, полученного от внешней хозяйственной деятельности, нежели доход от деятельности национальных предприятий внутри страны.

Ввиду того, что в некоторых случаях подобный подход приведёт к потерям чистого дохода, федеральное правительство предложило оказывать фискальную поддержку кантонам с тем, чтобы они могли компенсировать влияние реформ.

В рамках соответствующего отчёта МВФ приветствовал попытки правительства Швейцарии сократить перекос положений налогового кодекса и стимулировать местные власти проводить реформы в соответствии с действующими международными инициативами в части противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из под налогообложения.

Публикация списков налоговых уклонистов или история о том как Швейцария «выдала» потомка Бисмарка

Блог компании Swiss Banking Info

На прошлой неделе мировые СМИ облетела новость: Швейцария начала публиковать в интернете списки уклоняющихся от уплаты налогов иностранцев. Истина, как всегда, где-то рядом…

С сожалением вынуждены опровергнуть очередную «сенсацию», опубликованную в том числе и российскими СМИ, обнаружившими в правительственном вестнике Конфедерации Feuille fédérale информацию о предоставлении административной правовой помощи в расследовании дел, касающихся компаний «Самаранефтеоргсинтез», «Сибирский деловой союз», «НефтеГазИндустрия» и некоторых других.

На «новую» правовую практику первой обратила внимание газета SonntagZeitung, заметившая в выпуске от 21 апреля имя потомка первого канцлера Германской империи Отто фон Бисмарка, которого разыскивает Федеральная налоговая администрация (AFC) в связи с запросом, поступившим от властей Германии. Таким способом (практически все содержимое Feuille fédérale доступно онлайн) швейцарская сторона приглашала праправнука «железного канцлера» выйти на связь в течение 10 дней со дня публикации информации.
Далее