К отмене института швейцарской банковской тайны будь готов !

Блог компании Swiss Banking Info

Экономический журнал Bilan дает советы, как избежать худшего, пока ужесточение законодательства не привело к полной отмене банковской тайны как для швейцарцев, так и для иностранцев.

Автоматический обмен информацией в налоговой сфере, к которому Швейцария собирается подключиться в 2018 году, фактически положит конец существованию банковской тайны для иностранцев, хранящих свои средства в швейцарских финансовых учреждениях. Однако слово «обмен» предполагает двусторонний процесс, а это значит, что и налоговым органам Конфедерации будет доступна информация о счетах швейцарцев за рубежом. До отмены банковской тайны внутри страны дело пока не дошло, но наметившаяся тенденция свидетельствует о том, что сейчас самое время заплатить налоги или найти другие способы, которые позволят уклонистам спать спокойно.

Далее

Налог на перенаправленную прибыль в Великобритании

Блог компании Lexmans

С 1 апреля 2015 года в Великобритании (далее – Великобритания, UK) вступило в силу новое законодательство, предусматривающее взимание с компаний нового налога – «налога на перенаправленную прибыль» (diverted profits tax). Он появился в рамках глобальной борьбы с трансграничными налоговыми схемами, которую ведет Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Новый налог введен для противодействия некоторым распространенным схемам минимизации налогообложения в международных коммерческих операциях.
Налог может взиматься в нескольких ситуациях, но так как интерес заключается в применении указанного налога в отношении агентских договоров, то следует обратить внимание на следующий случай – избежание налогового присутствия в Великобритании (avoidance of a UK taxable presence). Суть данной ситуации применительно к агентским соглашениям заключается в том, что крупная иностранная компания осуществляет активную коммерческую деятельность по продаже/приобретению товаров, оказанию услуг или иных действий с имуществом в Великобритании при помощи агентов, находящихся на этой же территории, в силу заключения с ними агентских соглашений (указанные агенты не обязательно должны являться резидентом UK). Таким образом, создается видимость того, что иностранная компания не имеет постоянного присутствия на территории Великобритании и не создает постоянного представительства. Под постоянным представительством следует понимать либо постоянный офис, отделение компании, либо так называемого «зависимого агента» в Великобритании, то есть лицо, уполномоченное на заключение контрактов и/или согласование их существенных условий от имени такой компании. При этом статусом независимых агентов обладают брокеры, инвестиционные менеджеры и представители страховой. Под «крупной» понимается компания с численностью сотрудников более 250 человек, и годовой оборот которой превышает 50 млн. евро, и/или сумма годового баланса превышает 43 млн. евро. Все компании с показателями ниже указанных, то есть малые или средние, не подпадают под действие нового закона


Читать дальше

Швейцария по-прежнему остается привлекательным местом для отмывания денег

Блог компании Swiss Banking Info

По мнению экспертов, Швейцария по-прежнему является привлекательным местом для отмывания доходов от преступлений, совершаемых за рубежом.

Первый доклад о национальной оценке рисков по отмыванию денег и финансированию терроризма в Швейцарии, составленный межведомственной рабочей группой, присвоил Швейцарии среднюю степень риска в большинстве сфер, в том числе и банковской сфере.

Доклад был выпущен на фоне разрозившегося коррупционного скандала вокруг руководства ФИФА.

В докладе делается вывод, что действующее законодательство в целом соответствует существующим требованиям. В то же время, в докладе рекомендуется принять меры к повышению эффективности швейцарской системы в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Федеральный совет признал первый доклад о национальной оценке рисков по отмыванию денег и финансированию терроризма в Швейцарии. В Правительстве заявили, что представят свои рекомендации в Парламент после детального ознакомления с текстом доклада.

В докладе отмечается, что основные угрозы для швейцарского финансового сектора с точки зрения видов правонарушений исходят от мошенничества, растраты, коррупции и участия в преступных организациях.

Наибольший риск приходится на долю «универсальных банков», хотя в докладе говорится, что такими банковскими учреждениями были предприняты необходимые меры по борьбе с отмыванием денег и по снижению уровня их уязвимости. То же самое можно сказать и в отношении таких видов деятельности как: частное банковское обслуживание и управление активами, предоставление юридических услуг, предоставление доверительных услуг и осуществление денежных переводов.

Анализ показал, что существует низкая угроза в таких областях как страхование, деятельность казино и предоставление кредитных услуг в Швейцарии
Читать дальше

Великобритания отклонила инициативу ЕС по борьбе с трансграничной налоговой оптимизацией

Великобритания

Великобритания откажется от планов, объявленных в Брюсселе на этой неделе по борьбе с налоговыми уклонениями мультинациональных корпораций, которые достигли промышленных масштабов

David Gauke, финансовый секретарь казначейства, сказал представителям Европейского парламента, что Великобритания не будет принимать меры, чтобы ввести общие правила налогового регулирования. По его словам Великобритания придерживается принципов налоговой конкуренции. Это стало шоком для представителей Европарламента.

Читать дальше

Бывший директор банка UBS сообщила о фактах уклонениях от уплаты налогов в Латинской Америке

Блог компании Swiss Banking Info

Бывший директор UBS Стефани Жибо вчера во время встречи с аргентинскими парламентариями сообщила, что UBS располагал сетью, состоящей из тридцати посредников, которые помогали налогоплательщикам из Латинской Америки уклоняться от налогов и отмывать денежные средства. Г-жа Жибо также сообщила о существовании в Женеве «Аргентинского бюро».

По сообщению бывшего директора банк UBS не имеющий филиалов в Аргентине, якобы здесь создал сеть из посредников не входящих в его персонал, которые приезжали в страну в качестве туристов с «чистыми» телефонами и принимали участие в различных мероприятиях и обедах для контактов с аргентинскими клиентами.

Она также сообщила, что UBS располагает справочником, содержащим инструкции, как привлекать клиентов, располагающими от 15 до 20 миллионов долларов и как им помогать уходить от налогов.

По мнению национального информационного агентства Аргентины Télam, вопрос об официальном использовании этой информации остается открытым, с учетом того, что Стефани Жибо является гражданкой Франции и официальный обмен информацией должен осуществляться на государственном уровне.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: vvaleriy@me.com


Льготные налоговые режимы IP Box планируют закрывать

Блог компании Lexmans

По сравнению с иными европейскими режимами, Кипрский IP Box предоставляет самую низкую эффективную ставку налога в 2,5% на доход от использования нематериальных активов.
IP Box режим на Кипре более лоялен и применяется к значительно большим видам доходов, чем в любом другом европейском государстве. Кипрский режим включает в себя доход от патентов и дополнительных патентных сертификатов, не устанавливает верхние пределы размера дохода, не требуется самостоятельно разрабатывать интеллектуальную собственность (далее – ИС), нет ограничений в отношении места возникновения затрат на приобретение и развитие ИС.
Использование компаний-резидентов республики Кипр позволяет максимально эффективно владеть объектами ИС, тем более с учетом крупной сети соглашений об избежании двойного налогообложения, по которым налог на доход от роялти отсутствует или существенно снижен.
Такие льготные схемы Кипра и иных стран привели к недовольству ряда европейских государств-членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) по поводу упрощенного доступа всех желающих к лояльным режимам и недостаточности налогообложения от них. Это выразилось в выработке новой политики и принятии компромиссного соглашения, суть которого заключается в том, что доступ к европейским схемам IP Box режимов будет закрыт для новых участников начиная с июня 2016. При обращении к кипрским схемам до указанного срока их использование будет возможно до середины 2021 года, когда действие всех существующих европейских льготных режимов в отношении ИС возможно будет вообще прекращено.



Читать дальше

Публичные реестры бенефициаров в ЕС и Великобритании

Блог компании Прайм Эдвайс

ЕС в целом

05.06.2015 г. в Официальном журнале Европейского Союза (далее — ЕС) был опубликован текст ранее принятой Европарламентом 4-й Директивы по борьбе с легализацией незаконных денежных средств (далее — Директива). Директива вступит в силу в конце июня.
Документ предусматривает введение во всех странах ЕС центральных реестров с информацией о конечных бенефициарах компаний и трастов.

Читать дальше

Прокуратура Швейцарии выявила более 100 подозрительных банковских операций в рамках расследования дела о коррупции в FIFA

Блог компании Swiss Banking Info

Некоторые швейцарские банки заметили «подозрительную активность» вокруг счетов Международной федерации футбола (ФИФА), объявила сегодня на пресс-конференции Генеральная прокуратура Швейцарии.

Банки отметили 53 инцидента, которые могут быть связаны с отмыванием денег и расследованием процедуры выбора стран-хозяек чемпионатов мира по футболу.

По словам Генерального прокурора Швейцарии Михаэля Лаубера, пообщавшегося с журналистами впервые за три недели расследования, его ведомство продолжает анализировать «огромный объем данных» в связи с коррупцией в деятельности ФИФА. Генпрокурор также не исключил, что президент ФИФА Йозеф Блаттер будет допрошен в рамках расследования дела.

Следственная группа прокуратуры Швейцарии, в рамках расследования дела об отмывании денег при голосовании за страну-хозяйку чемпионатов мира 2018 и 2022 годов, собрала данные по 104 банковским операциям, вызвавшим подозрения.

«Наше расследование очень сложно и достаточно велико. К примеру, прокуратура Швейцарии изъяла 9 терабайт данных. Кроме этого, следственная группа собрала данные по 104 банковским операциям, учитывая, что в каждой из них участвовала несколько счетов», — говорится в заявлении прокуратуры, опубликованном на сайте ведомства.

Прокуратура отметила положительный опыт взаимодействия со швейцарскими банками, через банковские счета которых возможно проходили операции по отмыванию денег.

О проведении собственного внутреннего расследования уже объявил банк Juluis Baer. Банк также сообщил, что он тесно сотрудничает с прокуратурой Швейцарии по этому вопросу.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности

Читать дальше

Две женевские фирмы по управлению активами оказались в центре финансового скандала

Блог компании Swiss Banking Info

Контролер швейцарских финансовых учреждений распорядился закрыть две компании, которые торговали валютами, не имея обязательной банковской лицензии.

Две женевские компании оказались в центре международного обмана китайских кредиторов. Управление по надзору за финансовыми рынками (FINMA) 26 мая этого года приказало закрыть фирмы API Première Alpen Asset Management.

Процедура ликвидации и банкротства этих предприятий была инициирована по причине отсутствия у них требуемой банковской лицензии, неплатежеспособности и сверхзадолженности. Прокуратура Женевы также подтвердила начало расследования деятельности этих двух компаний.

Представитель FINMA уточнил, что в случае с Alpen речь идет о 40 клиентах и активах на сумму в полмиллиона франков. В части API Première, речь идет о 140 клиентах и суммы в 3,5 миллионов еще неопределенной валюты. Эти две компании предлагали своим клиентам, в основном китайцам, площадку для торговли валютами.

FINMA сообщает, что эти фирмы действовали в основном за пределами Швейцарии.

В свою очередь Bloomberg полагает, что более 29 000 китайцев стали жертвами обмана фирм API Première Alpen Asset Management, которые обещали своим клиентам доход в 10% в месяц. Счета этих клиентов на общую сумму в 1,2 миллиарда долларов в январе этого года оказались пустыми.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: vvaleriy@me.com


Швейцарский суд постановил, что передача личных данных работников швейцарского банка Credit Suisse в США была незаконной

Блог компании Swiss Banking Info

Решение суда, которое было обнародовано в понедельник адвокатами сотрудника банка запрещает банку при сотрудничестве с органами власти США передавать, информацию, идентифицирующую сотрудника банка. Это первое в своем роде решение принятое швейцарским судом.

Сотрудник швейцарского банка Credit Suisse обратился в Женевский суда первой инстанции с иском в отношении своего работодателя обвиняя последнего в том, что банк передал властям США 1623 единиц информации о нем в период с апреля по октябрь 2012 года.

В своем вердикте от 28 мая 2015 года суд отметил незаконный характер передачи Credit Suisse информации властям США, которая содержала данные о бывшем сотруднике банка и которая была передана вне установленной международного процедуры по оказанию взаимной правовой помощи. Переданные банком данные или прямо идентифицировали сотрудника банки либо позволили властям США его определить.


Суд признал, что банк имел важную причину, чтобы продолжать сотрудничать с властями США, которые неоднократно заявляли, что они намерены преследовать людей, которые помогали американским налогоплательщикам уклонятся от уплаты налогов. Но указал, что в конкретном случае не было необходимости в раскрытии имени данного сотрудника банка.

«Это первое решение представляет собой важную победу», сказал адвокат Дуглас Хорнанг, который представляет интересы нескольких сотрудников банка. Это решение также должно повлиять на другие ведущиеся в Швейцарии судебные дела. Существует порядка 400 подобных дел.

Решение суда не является окончательным и Credit Suisse планирует подать апелляцию.

«Суд рассмотрел только один конкретный случай и не констатировал, что сотрудничество швейцарских банков с властями США которое было одобрено властями Швейцарии в целом незаконно», сказал пресс-секретарь банка Credit Suisse швейцарскому информационному агентству
Читать дальше