В Швейцарии вынесен приговор сотруднику немецких налоговых органов, покупавшему банковскую информацию

Блог компании Swiss Banking Info

Как сообщает Tages-Anzeiger, на гражданина Германии наложен штраф в размере 12 600 франков.

Немецкий налоговик был признан виновным «в соучастии в экономической разведке, связанной с отмыванием денег».

Многие наблюдатели отмечают, что число таких процессов, вероятно, в будущем увеличится, вплоть до момента вступления в 2018 году в силу соглашения об автоматическом обмене банковскими данными.

Соучастником сотрудника немецких налоговых органов выступил техник по наладке компьютеров банка Julius Bär, который уже был в 2013 году приговорен к трем годам лишения свободы условно. Согласно данным Tages-Anzeiger, банковский клерк и налоговый инспектор дружили на почве увлечения гольфом. В результате компьютерщик стал доставать информацию о клиентах банка из Германии, отправляя сам себе со службы письма.


Читать дальше

Postfinance закрывает кредитные счета иностранных клиентов

Блог компании Swiss Banking Info

Как стало недавно известно банк Postfinance закрывает кредитные счета клиентов, проживающих за пределами Швейцарии. Соответствующее сообщение подтвердил пресс-секретарь кредитного учреждения Йоханнес Мери. Принятое решение коснется не только иностранцев, имеющих счет в Postfinance, но и проживающих за рубежом швейцарцев. Дебетные счета пока что остаются нетронутыми.

В качестве причины закрытия кредитных счетов, к которым привязываются кредитные карты, называются «возрастающие регулятивные издержки», в связи с которыми швейцарские финансовые учреждения, «ведя дела за пределами страны», вступают в «конфронтацию с правовыми предписаниями соответствующих стран».

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: vvaleriy@me.com


Швейцария и Германия заключили соглашение об осуществления трансграничной банковской деятельности

Блог компании Swiss Banking Info

Швейцария и Германия углубляют сотрудничество.

На этой неделе стало известно, что Швейцарская Конфедерация и Федеративная Республика Германия заключили соглашение в части осуществления трансграничной банковской деятельности и осуществления трансграничных банковских услуг.

Соглашение проясняет ряд моментов, связанных с задержкой имплементации датированного 2013 годом двустороннего Меморандума об оказании трансграничных банковских услуг. В рамках соглашения швейцарские банки получили возможность использовать статус упрощённой авторизации в Федеральном управлении финансового надзора (BaFin).

Целью упомянутого Меморандума является укрепление конкурентоспособности и механизмов защиты потребителей, а акже упрощение сотрудничества между швейцарскими и немецкими органами надзора за финансовыми рынками.

Еще два швейцарских банка урегулировали проблемы с американскими налоговыми властями

Блог компании Swiss Banking Info

Финансовое соглашение, позволяющее избежать судебного преследования, было заключено между еще двумя банковскими учреждениями Швейцарии и американской налоговой администрацией.

SB Saanen Bank и пришли к соглашению с Американским департаментом юстиции (DoJ) в рамках налогового конфликта с Соединенными Штатами. Банки обязались выплатить штрафы в 1,37 миллиона и 57 000 долларов соответственно.

В результате оба банка освобождаются от судебного преследования.

DoJ сообщил, что, начиная с 1 августа 2008 года бернский SB Saanen Bank имел 110 американских счетов на общую сумму в 62 миллиона долларов, а расположенный в Цюрихе Privatbank Bellerive сообщил о 20 американских счетах на сумму в 68,9 миллионов долларов.

С вышеуказанными банками общее число швейцарских банков категории 2 составило 22 банка, которые пришли к соглашению с американскими властями в рамках программы по налоговому урегулированию, заключенному в августе 2013 года между Вашингтоном и Берном.

Ранее три швейцарских банка в том числе кантональные банки Нойшателя и Нидвальда, а также Mercantil Bank Цюриха согласились выплатить штрафы в 1,123 миллиона, 856 000 и 1,172 миллиона долларов, соответственно.

Швейцария и Лихтенштейн подписали соглашение о двойном налогообложении

Блог компании Swiss Banking Info

Швейцария и Лихтенштейн подписали новое соглашение о двойном налогообложении (DTA), которое понижает ставки налога с источника выплаты, применимые к дивидендам и процентным выплатам.

Соглашение было подписано 10 июля Эвелин Видмер-Шлумпф, главой Швейцарского федерального департамента финансов, и Адрианой Вадуц Хаслер, премьер-министром Лихтенштейна. Оно заменит предыдущее соглашение, подписанное в 1995 году.

В соответствии с новым соглашением, ставка налога с источника выплаты процентов будет снижена до нуля, если фактический владелец является резидентом другого государства. Ставка налога на дивиденды и портфельные дивиденды, выплачиваемые физическим лицам, упадет с 35 процентов до 15 процентов. В соглашении также предусмотрены исключения.

В случае с трансграничными работниками, страна проживания сохранит право на налоговые выплаты. Соглашение также регулирует налогообложение государственных пенсий, которые будут облагаться налогом только в стране проживания. Преимущества профессиональных пенсий также будет подлежать налогообложению в стране проживания.

Кроме того, соглашение содержит положения об обмене информацией, которые соответствуют стандартам Организации экономического сотрудничества и развития.

Новый договор вступит в силу 1 января 2017.

США оштрафовали еще три швейцарских банка

Блог компании Swiss Banking Info

Еще три швейцарских банка согласились выплатить властям США около $3,15 млн в виде штрафа за участие в налоговых махинациях.

Речь идет о Mercantil Bank, Banque Cantonale Neuchteloise и Nidwaldner Kantonalbank. Mercantil Bank выплатит $1,172 млн, Banque Cantonale Neuchteloise – $1,123 млн и Nidwaldner Kantonalbank – $856 тыс.

Программа, запущенная США в 2013 году, допускает достижение внесудебных договоренностей со швейцарскими банками, признающими свою ответственность за налоговые нарушения, если только они не находятся уже под следствием. Взамен им обещают – с определенными оговорками – освобождение от угрозы судебного уголовного преследования в США по подозрению в пособничестве уклонению от уплаты налогов американскими гражданами. Такой программой, включая эти три банка, воспользовались уже 20 швейцарских банков.

Банки признали, что помогали американским клиентам создавать «фиктивные компании» для сокрытия личности владельца, а также выдавали кредитные и дебетовые карточки без указания имени владельца. Пополнять счета на этих карточках клиенты могли с помощью заранее оговоренных паролей – например, сообщения в банк о том, что «в бензобаке кончается бензин».

По сообщению газеты The Wall Street Journal, сумма штрафов в рамках американской программы может достигать половины стоимости активов, размещавшихся в швейцарских банках. Условия программы достаточно суровые, и в Швейцарии они вызывают немало споров. Изначально о готовности участвовать в программе заявляли более 100 банков, но в последние месяцы некоторые из них стали от этого отказываться. Вашингтон намерен договориться с ними до конца 2015 года.


Читать дальше

Иммобилизация акций на предъявителя в Панаме

Панама

«23» апреля 2015 года в Панаме вступил в силу Закон №18-2015 который вносит изменения в закон 2013 года который устанавливал режим депозитарного хранения акций на предъявителя, выпущенных панамскими компаниями. В результате внесенных изменений был существенно сокращен 3-х летний переходный период (изначально акции на предъявителя должны быть переданы уполномоченному депозитарию до Августа 2018 года. Сейчас крайним сроком является «31» декабря 2015 года. Указанные изменения были приняты правительством Панамы для соответствия международным стандартам прозрачности.

Сертификаты акций на предъявителя выпущенные до «04» мая 2015

Сертификаты акций на предъявителя, выданные до этой даты, должны быть заменены именными сертификатами акций, или переданы на хранение уполномоченному депозитарию не позднее «31» декабря 2015 года, с письменным указанием лица, обладающего правом собственности на указанные акции. Не соблюдение вышеуказанного условия в установленный срок, лишает собственника акций на предъявителя возможности осуществлять свои корпоративные и экономические права, присущие указанным акциям.

Сертификаты акций на предъявителя выпущенные после «04» мая 2015

Сертификаты акций на предъявителя, выданные после указанной даты, должны быть переданы на хранение уполномоченному депозитарию не позднее чем через 20 дней начиная с даты решения о выпуске таких акций, с письменным указанием лица, обладающего правом собственности на указанные акции. Также в течении указанного срока собственник акций на предъявителя обязан сообщить компании наименование и адрес уполномоченного депозитария, а также контактные данные в указанном депозитарии с которым могут контактировать представители компании, выпустившей акции.

Независимо от даты выпуска акций на предъявителя, Совет Директоров или Общее Собрание Акционеров панамской компании, одобряющий выпуск таких акций на предъявителя, должны уполномочить компанию обеспечить депозитарное хранение указанных сертификатов акций на предъявителя, упомянутую в Законе, и зарегистрировать такие полномочия в государственном реестре Панамы
Читать дальше

Швейцарское налоговое управление распределило налоговую выручку в странах ЕС

Блог компании Swiss Banking Info

Валовой доход от системы удержания налога на процентные платежи, сделанные налогоплательщиками в Швейцарии и в Европейский Союзе снизился с 510.1 млн. швейцарских франков (USD 542.9m) в 2013 году до 317 млн. швейцарских франков в 2014 налоговом году.

В соответствии с соглашением с ЕС о налогообложении сбережений, вступившем в силу с июля 2005 года, ставка налога в 20 процентов была введена на такие выплаты с июля 2008 года. С июля 2011 года была применена ставка в 35 процентов, 75 процентов доходов передаются государствам-членам ЕС. Остальные 25 процентов доходов идут в банк Швейцарской Конфедерации, десять процентов от этого показателя передаются кантонам.

Срок оплаты по налогу ЕС в 2014 году, введенный швейцарскими платежными агентами по процентным платежам физических лиц, проживающих в государствах-членах ЕС, истек 31 марта 2015 года.237.8 млн. швейцарских франков будут переданы государствам-членам ЕС. Доля Швейцарии составит 79.2 млн. швейцарских франков, из которых 71.3 млн. будет передан Конфедерации и 7.9 млн. — кантонам.

Соглашение также предусматривает для получателей процентных платежей выбор между системой удержания налогов и сдачей добровольных деклараций в налоговые органы. В 2014 году было получено около 150 000 деклараций.

В Швейцарии успешно продвигается инициатива о приоритете швейцарского права над международным

Блог компании Swiss Banking Info

После четырех месяцев сбора подписей предложение UDC «по законадательному самоопределению» – в шаге от принятия.

Дело в том, что в марте этого года, когда был начат сбор подписей под инициативой «Швейцарское право вместо иностранных судей" или «инициатива по самоопределению», многие члены UDC сомневались в успехе этого начинания.

Сегодня Клод-Ален Вуабле, вице-президент и координатор Швейцарской народной партии на территории франкоязычных кантонов, выглядит куда увереннее. Даже граждане франкоязычных кантонов, кажется, готовы подписаться под этой инициативой. Отделение партии UDC в кантоне Лозанна уже собрало более 5000 подписей, что больше, чем количество, необходимое для утверждения инициативы осенью 2016 года.

За такой активностью швейцарцев стоит вопрос обновления будущих двусторонних отношений с Евросоюзом и, в особенности, Европейская конвенция по правам человека, которая противоречит принятым народом Швейцарии инициативам UDC, включая выдворение из страны иностранных преступников.

Клод-Ален Вуабле заявил: «Отношения между Швейцарией и Евросоюзом требуют, чтобы мы сказали, что швейцарское право главенствует над европейским и международным правом, поэтому мы хотим, чтобы народ Швейцарии подписался под нашей инициативой».

Следует отметить, что в начале UDс колебалась по поводу формулировок этого весьма неоднозначного юридически текста об отношении к иностранным судам и инициативе по ужесточению права на убежище. Сегодня эти сомнения, кажется, полностью испарились.

Перевод активов из одного швейцарского банка в другой стоит для клиентов слишком дорого

Блог компании Swiss Banking Info

Клиенты швейцарских банков часто отказываются закрывать счета или переводить денежные средства и ценные бумаги из-за затрат, требуемых финансовыми учреждениями за выполнение этих операций.

Месьё Цена (Федеральное учреждение по наблюдению за ценами в стране) потребовал от банков пересмотреть тарифы.

Наблюдатель за ценами в Швейцарии в опубликованном во вторник обзоре сообщил, что относительно высокие тарифы, ограничивая мобильность клиентуры, которая хотела бы перевести свои авуары в другой банк, могут создавать препятствия для конкуренции.

Месьё Цена предлагает банкам отменить сборы за закрытие банковских счетов и пересмотреть в сторону снижения тарифы на перевод ценных бумаг, которые должны быть на уровне затрат на осуществление таких операций. Кроме того, финансовые учреждения должны свободно представлять клиентам информацию о таких сборах.

Обзор не приводит цифровые данные затрат на перевод авуаров, которые варьируются в пределах от 50 до 200 франков в зависимости от вида авуаров. В качества примера: стоимость перевода портфеля в 60 000 франков может стоить от 750 до 3000 франков, считает Месьё Цена.

Затраты на закрытие счетов и, в особенности, на перевод особенно накладны для небольших портфелей, состоящих из большого числа ценных бумаг.

Затраты становятся также проблематичными при разделе имущества в случае развода, ликвидации фирмы или передачи наследства, где трансферт ценных бумаг является действительной необходимостью.

Для наглядности Наблюдатель за ценами тщательно проанализировал тарифы для одного образца, отобранного в 32 швейцарских банках, гарантирующих розничное обслуживание небольших счетов. Большинство проживающих в Швейцарии лиц имеют, по крайней мере, один банковский счет в вышеупомянутых банках
Читать дальше