Как я сообщил в одном из предыдущих постов швейцарское управление по борьбе с отмыванием денег (MROS) опубликовало отчет о своей работе в 2014 году.

В отчете представлены также несколько примеров работы управления и приведены возможные схемы (типология) отмывания денег с использованием швейцарских банков, компаний и третьих лиц.


Читать дальше →

Трудно поверить в то, насколько самонадеянными могли быть владельцы депозитных ячеек хранилища ценностей Хаттон-Гарден в Лондоне. Кто додумается оставлять свое золото, бриллианты и другие драгоценности без всякой охраны, контроля и страховки на время длинных пасхальных праздников?

Ответ – почти половина клиентов Хаттон-Гардена которые «по совместительству» являются профессиональными ювелирами.

По сообщению Скотланд-Ярда (штаб-квартиры полиции Большого Лондона), грабители взломали 300 ячеек в самом сердце знаменитого лондонского «ювелирного квартала» и похитили драгоценности на сумму около 300 миллионов фунтов стерлингов, имея в своем распоряжении целых четыре дня.


Читать дальше →

За 2014 год соответстующим органам поступили «сигналы» о подозрительных активах на общую сумму более 3 млрд швейцарских франков.

Общая стоимость подозрительного имущества достигла 3,3 млрд франков, побив рекорд 2011 года.

В 2014 году финансовые посредники сообщили в Бюро контролю за отмывании денег (MROS) о 1753 подозрительных случаях. В 2013 году этот показатель не превышал 1411 случаев.
Это составляет семь сообщений на каждый рабочий день недели.

Вместе с тем MROS сообщает, что увеличение числа заявлений в 2014 году не является чем-то особенным. Это явление в большей части объясняется повышенной ответственностью финансовых посредников, в первую очередь банков. 85% сообщений поступает из банковских учреждений.

Напротив, околобанковский сектор сообщил о меньшем количестве случаев отмывания денег, чем это было в 2013 году. Этот сектор включает доверительных агентов, управляющих имуществом и финансовых советников.

Как и в прошлые годы, мошенничество занимает первое место в сообщениях о правонарушениях, предшествующих отмыванию денег. Сильно увеличилось количество предполагаемых случаев коррупции.

Количество доносов о коррупции в 2014 году увеличились вдвое. Также увеличилось число недобросовестного управления собственностью. А вот количество сообщений о подозрениях в финансировании терроризма снизилось, составив в прошлом году только 9 «сигналов», в то время как в 2013 году в MROS поступили 33 таких сообщения.

Рост объемов сумм в «сигналах» за 2014 год объясняется случайным совпаденеим – одно из сообщений касалось суммы в 220 млн франков, а еще 6 случаев превышали 75 млн каждый.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов
Читать дальше →

Правительства островных юрисдикций Карибского бассейна (в частности, Британских Виргинских остров и Каймановых островов) считают нецелесообразным вводить на своей территории централизованный учет бенефициарного владения, а потому не планируют создание центрального регистра фактических владельцев компаний, зарегистрированных в данных юрисдикциях.

Вместе с тем, учитывая давление со стороны Великобритании, которое настаивает на введении подобных мер для целей расширения мер по борьбе с отмыванием денежных средств и уклонением от налогообложения, подобное решение не является окончательным. Правительства островных юрисдикций намерены продолжить обсуждение с Великобританией плюсов и минусов введения централизованного учета бенефициарного владения.

Выдвинутая на референдум инициатива предусматривает 20-процентное налогообложение на наследство, превышающие 2 млн франков.

Комитет правых сил Швейцарии высказался против инициативы, которая будет представлена на суд народа 14 июня этого года. Правые считают, что федеральный налог на наследство «угрожает семейным предприятиям и занятости».

Президент Христианско-демократической партии (PDC) Кристоф Дарбеллэ выступил против инициативы, которая предусматривает налогообложение наследства в размере нескольких миллионов франков для финансирования пенсий по старости. Он считает, что «эта инициатива разрушает модель, которой Швейцария обязана своими успехами, и входит в список документов, вредных для национальной экономики».

Возврат к налогообложению прямых наследников — в то время как многие кантоны от этого отказались — угрожает занятости, считает Гражданский союз, выступающий против инициативы левых сил.

Комитет правых сил предупреждает, что «наследники будут вынуждены продавать семейное имущество, такое как родительский дом или малое или среднее предприятие, чтобы уплатить налоги». Кроме того, «Швейцария потеряет свою привлекательность как для предприятий, так и для состоятельных частных лиц, которые уже выплачивают существенные средства обществу через систему налогообложения».

Обращайтесь по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности и путям реализации деловых и личных интересов прежде всего в Швейцарии. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: vvaleriy@me.com.

Швейцарская Конфедерация намеревается скорректировать законодательные нормы в части противодействия практике уклонения от налогообложения со стороны постоянных представительств, расположенных на территории страны.

Запланированные реформы являются результатом консультаций относительно применения льгот по налогам по единой ставке (flat-rate tax credit). В случае их успешной реализации реформы затронут постоянные представительства на территории Швейцарии, зарегистрированные офисы которых расположены на территории государств, с которыми Конфедерация заключила соглашения об избежании двойного налогообложения.

В силу действующих положений случаи двойного налогообложения могут возникнуть в случаях, когда постоянное представительство получает доход в форме дивидендов, процентов или роялти с территории третьей страны, с которой Швейцария подписала соглашение об избежании двойного налогообложения, и с подобных доходов взимается невозмещаемый удерживаемый у источника выплат налог (non-recoverable withholding tax), или т. н. остаточный налог (residual tax). Если страна домицилирования компании освобождает от налогообложения прибыль постоянных представительств на территории Швейцарии (т. н. «метод налоговых вычетов»), она не может проводить по кредиту остаточные налоги на территории третьих стран в состав собственных налогов. Постоянные представительства рассматриваются в качестве «недомицилированных» (non-established persons) в силу соглашений об избежании двойного налогообложения и тем самым не могут рассчитывать на проведение по кредиту льгот по единой ставке в Швейцарии, что, однако, доступно учреждённым на территории страны лицам.

Президент Франции Франсуа Олланд встретился с руководителем Федерального департамента финансов Швейцарии Эвелин Видмер-Шлюмпф, чтобы обсудить важные вопросы в сфере налогообложения.

Встреча состоялась в ходе государственного визита Олланда в Швейцарию, это был первый визит французского президента в страну с 1998 года. Представитель финансового департамента швейцарского правительства Видмер-Шлюмпф отметила прогресс, достигнутый в последние месяцы в решении неурегулированных разногласий по вопросам налогообложения. Она заявила, что административные процедуры по оказанию помощи работают хорошо, и что все важные вопросы в настоящее время рассматриваются компетентными комиссиями. В частности, идет работа над соглашением по автоматическому обмену информацией, также продолжаются переговоры о взаимном доступе на рынки обеих стран.

Эвелин Видмер-Шлюмпф сказала, что Швейцария надеется на то, что к швейцарским банкам отнесутся справедливо и в равной степени корректно в ходе французских судебных разбирательств. Она подчеркнула важность соблюдения в полном объеме согласованных процедур оказания взаимной помощи по налоговым вопросам.

Финансовый конгломерат UBS впервые прогнозирует снижение цен после 16-летнего роста. Принимая во внимание низкие ставки по ипотечному кредитованию и привлекательные условия финансирования, мечта стать владельцем собственного жилья может для многих стать реальностью.|

Динамика цен на швейцарском рынке жилья, за состоянием которого внимательно наблюдают специалисты в области формирования «ипотечных пузырей», за последний год заметно снизилась, отмечают эксперты UBS в последнем обзоре, посвященном вопросам недвижимости. Так, в течение 12 месяцев с 4 квартала 2013 года стоимость квартир увеличилась в среднем на 2%, а индивидуальных домов – лишь на 0,4%. При этом, пока в северо-западном, центральном и восточном регионах цены продолжали расти, стоимость недвижимости, расположенной вдоль Женевского озера, претерпевала корректировку в обратную сторону. В этом регионе, где еще недавно перегрев рынка был наиболее ярко выражен, цены на квартиры снизились на 2%, а на индивидуальные дома – более чем на 4%. Пришлось умерить аппетиты и продавцам жилья в Берне и Цюрихе.
Далее

Из этой суммы приблизительно 14 млрд были вложены в виде финансовых активов, а 4,8 млрд находится на банковских счетах.

Испанская газета EL Pais сообщает, что эти авуары были выявлены на основании деклараций самих налогоплательщиков. Начиная с 2013 года, в соответствии с принятым законом, испанские граждане обязаны декларировать любые финансовые средства, размещенные за границей, сумма которых превышает 50000 евро.

Директор налогового управления Испании считает, что этот закон и различные налоговые амнистии позволили получить его службам эту важную информацию.

С тех пор как вышеупомянутый закон начал действовать, более 197000 испанских налогоплательщиков предоставили информацию, позволившую обнаружить около 124,5 миллиардов евро, размещенных за рубежом.

Кроме Швейцарии, испанцы любят открывать счета в Андорре, где было обнаружено 4 млрд, а также в Гибралтаре (260 млн).

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: vvaleriy@me.com.

Россияне все больше осваивают Швейцарию – открывают счета в местных банках, покупают недвижимость. Последней тенденцией стал динамичный рост кредитов в швейцарских франках. Как показывает статистика Центробанка, валюта этого альпийского государства стабильно занимает четвертое место по популярности у российских заемщиков после рубля, доллара и евро. Прошлый год еще раз продемонстрировал интерес россиян к займам во франках.

До этого два года подряд швейцарская денежная единица занимала почетное четвертое место по популярности у российских заемщиков — компаний и физических лиц, кредитующихся за рубежом.

Для предпринимателей кредиты во франках открывают широчайшее поле для деятельности и являются полезными во многих смыслах. Основная причина кредитования во франках – это удобство Швейцарии для создания холдинговых фирм и компаний, через которые проходят денежные потоки и дивиденды, освобождаемые от налогов в Швейцарии. Швейцария со многими странами заключила соглашения об избежании двойного налогообложения. В ряде кантонов достаточно привлекательные условия для компаний, осуществляющих международные инвестиции, в том числе в долг. В отдельных случаях по дивидендам существует льготный режим налогообложения или низкие ставки.

Таким образом существующие налоговые режимы, респектабельность юрисдикции, правовая защита, развитая финансовая инфраструктура — все это делает Швейцарию привлекательным местом для регистрации зарубежных компаний и инвестиций.


Кроме этого, часть займов может иметь фидуциарную природу (когда одно лицо размещает франки на счетах в Швейцарии, а банк или инвесткомпания, в свою очередь, кредитует за счет таких средств). То есть номинально кредитором является одна сторона от своего имени, но реально кредитор действует за счет и по поручению другой стороны, которая остается в тени
Читать дальше →