Блог компании Swiss Banking Info

ПРОБЛЕМЫ ПРИ СНЯТИИ НАЛИЧНЫХ СО ШВЕЙЦАРСКОГО БАНКОВСКОГО СЧЕТА

Блог компании Swiss Banking Info

Под давлением стратегии «чистых денег», проводимой Федеральным советом, швейцарские банки постепенно уменьшили лимиты выдачи наличных денег с клиентских счетов.

В соответствии с положениями действующего Закона по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, хотя банки и не обязаны проверять, задекларирован ли иностранцем швейцарский банковский счет или нет, на них лежит обязанность осуществлять контроль и фактически следить за использованием денег и проведением финансовых операций клиентов.

Так по информации швейцарского экономического журнала Bilan, клиенты швейцарских банков, получающие наличными более 25 000 швейцарских франков, должны не только заполнить специальный формуляр А, но и предоставить банку достоверную информацию о том, как будут использованы эти деньги. При этом, даже если объяснения владельца счета не вызывают сомнений, некоторые банки устанавливают ограничения для суммы, которую можно снять со счета в течение года. В частности, два частных швейцарских банка, опрошенных сотрудниками Bilan, не позволяют своим клиентам получить наличными более 250 000 швейцарских франков в год. BNP Paribas установил лимит в 100 000 швейцарских франков, а HSBC упоминает 150 000 долларов или 20% суммы всех активов за последние полгода. Условия отличаются не только в зависимости от банка, но и от типа счета и налогового резидентства клиента.



Получение наличных не стало запрещенной операцией. Просто при выдаче суммы, превышающей 25 000 швейцарских франков, банки стараются проявлять повышенную бдительность и получить доказательства, что их действия соответствовали требованиям законодательства. Большинство банков отказываются выдавать наличными крупные суммы без серьезного подтверждения о намерении использования полученной суммы
Читать дальше →

ШВЕЙЦАРИЯ И ЛИХТЕНШТЕЙН: ВСТУПИЛО В СИЛУ НОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ ОБ ИЗБЕЖАНИИ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Блог компании Swiss Banking Info

Соглашение об избежании двойного налогообложения, заключенное между Швейцарской Конфедерацией и Княжеством Лихтенштейном, вступит в силу 22 декабря 2016 года и начнет действовать уже с 1 января 2017 года.

Напомним, что Соглашение было подписано 10 июля 2015 года; тем самым была обеспечена замена правового акта от 1995 года, регламентировавшего аналогичные правоотношения.

Согласно новому документу процентный доход будет облагаться налогом по ставке в 0%. Процентная ставка налога на дивиденды не будет превышать 15%. От уплаты соответствующего налога будут освобождены пенсионные фонды и бенефициарные владельцы, обладающие значительным участием в компании, выплачивающей дивиденды. Помимо прочего, Соглашение об избежании двойного налогообложения содержит нормы об автоматическом обмене налоговой информацией при поступлении соответствующего запроса.

По состоянию на текущий момент швейцарская сторона подписала 52 соглашения об избежании двойного налогообложения и 10 соглашений об обмене налоговой информацией.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота, перевода активов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

ВЛАСТИ ШВЕЙЦАРИИ ПРИНЯЛИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АВТОМАТИЧЕСКОГО ОБМЕНА НАЛОГОВОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ

Блог компании Swiss Banking Info

1 января 2017 года вступит в силу Постановление об автоматическом обмене налоговой информацией на международной основе.

Документ был принят швейцарским Федеральным Советом 23 ноября 2016 года.

В Постановлении включены положения, обеспечивающие привидение в действие норм, закрепленных в Федеральном законе об автоматическом обмене налоговой информацией. Кроме того, предусмотрены технические нормы об имплементации указанного Закона, а также закреплена роль Федеральной налоговой администрации по администрированию вопроса автоматического обмена сведениями налогового характера.

В декабре 2015 года Швейцарский Парламент подписал Многостороннюю конвенцию об оказании взаимного административного содействия по налоговым вопросам, Многостороннее соглашение компетентных органов (MCAA), а также Федеральный закон об автоматическом обмене налоговой информацией. Указанные меры явились правовыми основами для осуществления автоматического обмена налоговыми сведениями в соответствии с международными стандартами.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота, перевода активов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch

ХАКЕРЫ ВЗЛОМАЛИ ЛИХТЕНШТЕЙНСКИЙ БАНК VALARTIS И ШАНТАЖИРУЮТ КЛИЕНТОВ

Блог компании Swiss Banking Info

Немецкое издание Bild am Sonntag сообщило, что клиенты Valartis Bank стали жертвами шантажистов. Еще в марте 2016 года данный банк являлся частью Valartis Group AG, которую вскоре поглотило лихтенштейнское подразделение китайской компании Citychamp Watch & Jewellery Group Ltd. Во время этих пертурбаций, предположительно в октябре 2016 года, неизвестные хакеры умели проникнуть во внутреннюю сеть банка и похитить информацию о его клиентах.

Журналисты Bild am Sonntag опубликовали три письма, в которых злоумышленники требуют выкуп у клиентов бывшего Valartis Bank. Хакеры просят перевести им 10% средств со счета в биткоинах, а в противном случае угрожают обнародовать данные пользователей, передав их властям (очевидно, имеются в виду налоговые органы), прессе и так далее. Судя по всему, хакеры тщательно отбирали жертв и шантажируют тех, кто уклоняется от уплаты налогов и держит в банке недокументированные средства. Журналисты отмечают, что среди клиентов Valartis Bank немало политиков, знаменитостей и просто состоятельных граждан, как из Германии, так и из других стран мира.



В банке отказались от каких-либо комментариев, но сообщили, что собственная служба безопасности, совместно с правоохранительными органами, уже проводит расследование случившегося.

В письмах злоумышленники предупреждают, что в их распоряжении имеются «гигабайты информации» о клиентах банка. Также шантажисты пишут, что ранее правление банка отказалось оплатить им услуги в области аудита безопасности, но вряд ли это был легитимный пентестинг. Скорее атакующие обнаружили проблемы в системах финансового учреждения и попытались вымогать деньги за раскрытие информации об уязвимостях у руководства. Теперь хакеры уверяют, что «не желают никому зла» и их «вынудили обратиться к вымогательству».



Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота, перевода активов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии
Читать дальше →

ЧАСТЬ 2: СЧЕТ ЭСКРОУ В ШВЕЙЦАРИИ И ШВЕЙЦАРСКИЙ ЭСКРОУ-АГЕНТ

Блог компании Swiss Banking Info

Выбор эскроу-агента

Поскольку законодательство Швейцарии не устанавливает требования об обязательном лицензировании деятельности эскроу-агентов, в вопросе выбора подходящей кандидатуры перед сторонами основной сделки открываются широчайшие возможности. Хотя теоретически в качестве эскроу-агента может выступать любое дееспособное лицо, пользующееся доверием обеих сторон, на практике в зависимости от характера основной сделки в качестве эскроу-агента обычно выбираются адвокаты, банки или компании, специализирующиеся на предоставлении услуг «компьютерного» эскроу.



Целесообразность использования подобных компаний сторонами лицензионного договора объясняется тем, что лицензиат, как правило, настаивает на проверке эскроу-агентом передаваемого ему исходного кода, что требует специальных знаний и опыта в соответствующей области. С другой стороны, в сделках по купле-продаже имущества в осязаемой форме технические способности эскроу-агента имеют гораздо меньшее значение, нежели его способность убедиться в правильности составления передаваемых ему юридических документов. В этом случае в роли эскроу-агента целесообразно использовать лиц, регулярно сталкивающихся с аналогичными документами в процессе своей основной деятельности. Так, например, если речь идет о купле-продаже самолета или яхты, наиболее подходящим кандидатом на роль эскроу-агента представляется адвокат, специализирующийся на подобных сделках, или же банк, осуществляющий финансирование этих сделок. Аналогичным образом в сделке по купле-продаже ценных бумаг в качестве эскроу-агента целесообразно использовать адвоката, регулярно занимающегося такого рода сделками. Наконец, если речь идет о купле-продаже недвижимости в Швейцарии, ввиду наличия в швейцарском законодательстве требования об обязательности нотариальной формы подобных сделок и их последующей регистрации выбор в роли эскроу-агента нотариуса по местонахождению недвижимого имущества является практически неизбежным
Читать дальше →

ЧАСТЬ 3: СЧЕТ ЭСКРОУ В ШВЕЙЦАРИИ И ШВЕЙЦАРСКИЙ ЭСКРОУ-АГЕНТ

Блог компании Swiss Banking Info

Условия и порядок передачи имущества бенефициару

Основной сделкой является договор купли-продажи

Несмотря на то что конкретные условия передачи эскроу-агентом имущества бенефициару определяются в договоре купли-продажи, их целесообразно также воспроизвести в тексте договора эскроу, поскольку эскроу-агент не является его стороной.



Если основной сделкой является договор купли-продажи акций, перечень документов, предоставляемых продавцом эскроу-агенту, обычно содержит в себе: (а) сертификаты акций; (б) реестр акционеров, отражающий имя нового собственника, если приобретаются именные акции, и (в) резолюцию совета директоров компании о согласии на прием новых акционеров (два последних документа без проставления даты). Получив деньги и документы, а также проверив наличие у документов требуемых реквизитов, эскроу-агент направляет сторонам основной сделки письменное подтверждение этого факта и предлагает им назначить определенное время для телефонного звонка с участием всех заинтересованных лиц. После того как по телефону депонент и бенефициар совместно подтверждают эскроу-агенту факт завершения основной сделки, он проставляет дату в находящихся у него документах, переводит сумму, соответствующую покупной цене (за вычетом второй половины причитающегося ему вознаграждения), бенефициару-продавцу или на указанный им счет (например, банку в счет погашения займа, ранее предоставленного бенефициару-продавцу), а также направляет документы покупателю.

Основной сделкой является лицензионный договор

Хотя условия, наступление которых должно влечь за собой передачу лицензиату исходного кода компьютерной программы, определяются в лицензионном договоре, как правило, они воспроизводятся и в договоре эскроу
Читать дальше →

ЧАСТЬ 4: СЧЕТ ЭСКРОУ В ШВЕЙЦАРИИ И ШВЕЙЦАРСКИЙ ЭСКРОУ-АГЕНТ

Блог компании Swiss Banking Info

Последствия возникновения спора между сторонами основной сделки

Поскольку эскроу-агент независим от сторон основной сделки, в случае возникновения между ними спора он может передать находящееся у него имущество одной из сторон только по обоюдному согласию депонента и бенефициара или по решению суда (арбитражного суда). При этом если стороны договора эскроу включают в текст предусматривающие арбитражное разрешение споров положения, в интересах бенефициара настоять на рассмотрении споров в порядке ускоренного производства. Особенно важным это представляется в лицензионных договорах, так как невозможность получения лицензиатом-бенефициаром исходного кода из-за длительного рассмотрения спора в арбитраже лишает смысла идею помещения данного кода у независимого третьего лица для последующего быстрого получения лицензиатом этого кода.



Ответственность эскроу-агента

Устанавливая ответственность за нарушение договорных обязательств в зависимости от вины должника (наличие которой предполагается, если не доказано обратное), Кодекс обязательств вместе с тем позволяет сторонам договора заранее исключить свою ответственность за простую неосторожность, кроме случаев, когда в момент отказа от предъявления иска к должнику кредитор находился у него на службе или когда ответственность является результатом разрешенной властями деятельности (например, банковской). Напротив, положения договора, заранее освобождающие должника от ответственности в случае умысла или грубой неосторожности, являются недействительными.

Таким образом, можно ожидать, что представленный эскроу-агентом проект договора эскроу будет предусматривать его ответственность перед бенефициаром и депонентом только в случае умысла или грубой неосторожности
Читать дальше →

Швейцарская банковская тайна больше не привлекает клиентов ?

Блог компании Swiss Banking Info

Результаты, опубликованные крупнейшими швейцарскими банками по итогам второго квартала, свидетельствуют о том, что в результате объявленных в некоторых развивающихся странах налоговых амнистий клиенты начали отказываться от услуг частного банкинга, предоставляемых финансовыми учреждениями Конфедерации, следует из материалов, которые собрала газета Le Temps. Так, UBS пришлось расстаться с 2,3 млрд франков в зоне, общий охват которой оценивается в 150 млрд франков. Активы, находящиеся под управлением Credit Suisse, не предоставляющем в своей отчетности разбивки на категории «развивающиеся страны» и другие, могли сократиться на 1,5 млрд (из общей суммы в 698 млрд франков), полагают эксперты.


В числе основных причин потери клиентов из развивающихся стран UBS называет программы налогового урегулирования, запущенные некоторыми правительствами, и перспективы внедрения автоматического обмена информацией, к которому Швейцария присоединяется в 2017 году. Банк полагает, что намеченная тенденция продолжится в будущем.

Далее

АВТОМАТИЧЕСКИЙ ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ И ШВЕЙЦАРСКАЯ НАЛОГОВАЯ АМНИСТИЯ

Блог компании Swiss Banking Info

В конце 2015 г. Швейцария взяла на себя обязательство соблюдать новый стандарт в сфере автоматического обмена информацией (АОИ), который был разработан ОЭСР на основе стандартов США FATCA.

В рамках реализации данного стандарта было подписано многостороннее соглашение (CRS MCAA) между Швейцарией и 82 другими государствами, которые планируют начать автоматический обмен финансовой информацией с 2017 г. по 2019 г. Швейцария взяла на себя обязательство собирать информацию с 2017 года и предоставлять ее другим государствам с сентября 2018 г.



Согласно подписанному соглашению, Федеральная налоговая администрация (ФНА) будет автоматически получать информацию о банковских счетах резидентов Швейцарии (номер счета, остаток на конец года, а также суммы, зачисленные на счет в течение года), открытых в других странах, которые приняли этот стандарт и подписали двусторонние соглашения со Швейцарией.

Полученная информация будет передана ФНА кантональным налоговым органам.

В свою очередь, швейцарские финансовые учреждения направят информацию в ФНА об открытых в этих учреждениях счетах иностранных резидентов для ее передачи в компетентные органы стран, резидентами которых являются владельцев счетов.

В настоящее время, швейцарские налогоплательщики, желающие «привести в порядок свое прошлое» могут безнаказанно заявить о своих доходах и благосостоянии за последние 10 лет, заплатив соответствующий налог. Эта процедура позволяет, в частности, избежать штрафа, который может достигать трехкратного размера налога, от уплаты которого уклонился налогоплательщик в случае обнаружения незадекларированных активов налоговыми органами.

В целях повышения финансовой прозрачности, ряд инициатив об общей налоговой амнистии был недавно внесен на рассмотрение в Швейцарский Парламент
Читать дальше →

ЧАСТЬ 3: НОВЫЙ РЕЖИМ ЗАМОРАЖИВАНИЯ АКТИВОВ ПОЛИТИЧЕСКИХ ДЕЯТЕЛЕЙ (PEP) В ШВЕЙЦАРИИ С 1 ИЮЛЯ 2016 ГОДА

Блог компании Swiss Banking Info

Служба по контролю за отмыванием денег («MROS») как «единое окно»

Обязательства по предоставлению отчетов и информации (ст. 7)

Любые физические или юридические лица, владеющие или управляющие (например, банки, управляющие активами, доверительные собственники и пр.) активами других лиц в Швейцарии, являются субъектами осуществления мер по замораживанию активов в целях оказания взаимной правовой помощи (ст. 3), должны незамедлительно сообщать о таких активов в MROS, В иду профессиональной тайны, адвокаты и нотариусы освобождены от такой обязанности.



Информация, собранная MROS используется FDFA и Федеральным министерством юстиции.

С учетом определенных ограничений, в частности, если существует риск обесценивания активов, соответствующие активы могут продолжать управляться, находясь в замороженном состоянии.

Несоблюдение субъектами (банкам, управляющими активами, доверительным собственниками и пр.) обязанностей (указаний) по замораживанию активов или нарушение обязанностей по направлению информации в MROS может вызвать уголовные санкции (ст. 25-27).

Передача информации государству, которое является источником происхождения таких активов (ст. 13)

В рамках перечня мер, направленных на поддержку государства, которое является источником происхождения активов и принимая во внимание возврат замороженных активов, Федеральный закон О незаконных активах содержит основное нововведение: при условии соблюдения определенных ограничений, MROS имеет право самостоятельно передавать любую информацию — в том числе и банковского характера – собранную в рамках практического применения норм данного Закона своим зарубежным партнерам, в целях оказания помощи государству, которое является источником происхождения активов или в рамках выполнения запроса на основании соглашения о предоставлении взаимной правовой помощи (статья 13)
Читать дальше →