США оштрафовали еще три швейцарских банка

Блог компании Swiss Banking Info

Еще три швейцарских банка согласились выплатить властям США около $3,15 млн в виде штрафа за участие в налоговых махинациях.

Речь идет о Mercantil Bank, Banque Cantonale Neuchteloise и Nidwaldner Kantonalbank. Mercantil Bank выплатит $1,172 млн, Banque Cantonale Neuchteloise – $1,123 млн и Nidwaldner Kantonalbank – $856 тыс.

Программа, запущенная США в 2013 году, допускает достижение внесудебных договоренностей со швейцарскими банками, признающими свою ответственность за налоговые нарушения, если только они не находятся уже под следствием. Взамен им обещают – с определенными оговорками – освобождение от угрозы судебного уголовного преследования в США по подозрению в пособничестве уклонению от уплаты налогов американскими гражданами. Такой программой, включая эти три банка, воспользовались уже 20 швейцарских банков.

Банки признали, что помогали американским клиентам создавать «фиктивные компании» для сокрытия личности владельца, а также выдавали кредитные и дебетовые карточки без указания имени владельца. Пополнять счета на этих карточках клиенты могли с помощью заранее оговоренных паролей – например, сообщения в банк о том, что «в бензобаке кончается бензин».

По сообщению газеты The Wall Street Journal, сумма штрафов в рамках американской программы может достигать половины стоимости активов, размещавшихся в швейцарских банках. Условия программы достаточно суровые, и в Швейцарии они вызывают немало споров. Изначально о готовности участвовать в программе заявляли более 100 банков, но в последние месяцы некоторые из них стали от этого отказываться. Вашингтон намерен договориться с ними до конца 2015 года.


Читать дальше →

Швейцарское налоговое управление распределило налоговую выручку в странах ЕС

Блог компании Swiss Banking Info

Валовой доход от системы удержания налога на процентные платежи, сделанные налогоплательщиками в Швейцарии и в Европейский Союзе снизился с 510.1 млн. швейцарских франков (USD 542.9m) в 2013 году до 317 млн. швейцарских франков в 2014 налоговом году.

В соответствии с соглашением с ЕС о налогообложении сбережений, вступившем в силу с июля 2005 года, ставка налога в 20 процентов была введена на такие выплаты с июля 2008 года. С июля 2011 года была применена ставка в 35 процентов, 75 процентов доходов передаются государствам-членам ЕС. Остальные 25 процентов доходов идут в банк Швейцарской Конфедерации, десять процентов от этого показателя передаются кантонам.

Срок оплаты по налогу ЕС в 2014 году, введенный швейцарскими платежными агентами по процентным платежам физических лиц, проживающих в государствах-членах ЕС, истек 31 марта 2015 года.237.8 млн. швейцарских франков будут переданы государствам-членам ЕС. Доля Швейцарии составит 79.2 млн. швейцарских франков, из которых 71.3 млн. будет передан Конфедерации и 7.9 млн. — кантонам.

Соглашение также предусматривает для получателей процентных платежей выбор между системой удержания налогов и сдачей добровольных деклараций в налоговые органы. В 2014 году было получено около 150 000 деклараций.

В Швейцарии успешно продвигается инициатива о приоритете швейцарского права над международным

Блог компании Swiss Banking Info

После четырех месяцев сбора подписей предложение UDC «по законадательному самоопределению» – в шаге от принятия.

Дело в том, что в марте этого года, когда был начат сбор подписей под инициативой «Швейцарское право вместо иностранных судей" или «инициатива по самоопределению», многие члены UDC сомневались в успехе этого начинания.

Сегодня Клод-Ален Вуабле, вице-президент и координатор Швейцарской народной партии на территории франкоязычных кантонов, выглядит куда увереннее. Даже граждане франкоязычных кантонов, кажется, готовы подписаться под этой инициативой. Отделение партии UDC в кантоне Лозанна уже собрало более 5000 подписей, что больше, чем количество, необходимое для утверждения инициативы осенью 2016 года.

За такой активностью швейцарцев стоит вопрос обновления будущих двусторонних отношений с Евросоюзом и, в особенности, Европейская конвенция по правам человека, которая противоречит принятым народом Швейцарии инициативам UDC, включая выдворение из страны иностранных преступников.

Клод-Ален Вуабле заявил: «Отношения между Швейцарией и Евросоюзом требуют, чтобы мы сказали, что швейцарское право главенствует над европейским и международным правом, поэтому мы хотим, чтобы народ Швейцарии подписался под нашей инициативой».

Следует отметить, что в начале UDс колебалась по поводу формулировок этого весьма неоднозначного юридически текста об отношении к иностранным судам и инициативе по ужесточению права на убежище. Сегодня эти сомнения, кажется, полностью испарились.

Перевод активов из одного швейцарского банка в другой стоит для клиентов слишком дорого

Блог компании Swiss Banking Info

Клиенты швейцарских банков часто отказываются закрывать счета или переводить денежные средства и ценные бумаги из-за затрат, требуемых финансовыми учреждениями за выполнение этих операций.

Месьё Цена (Федеральное учреждение по наблюдению за ценами в стране) потребовал от банков пересмотреть тарифы.

Наблюдатель за ценами в Швейцарии в опубликованном во вторник обзоре сообщил, что относительно высокие тарифы, ограничивая мобильность клиентуры, которая хотела бы перевести свои авуары в другой банк, могут создавать препятствия для конкуренции.

Месьё Цена предлагает банкам отменить сборы за закрытие банковских счетов и пересмотреть в сторону снижения тарифы на перевод ценных бумаг, которые должны быть на уровне затрат на осуществление таких операций. Кроме того, финансовые учреждения должны свободно представлять клиентам информацию о таких сборах.

Обзор не приводит цифровые данные затрат на перевод авуаров, которые варьируются в пределах от 50 до 200 франков в зависимости от вида авуаров. В качества примера: стоимость перевода портфеля в 60 000 франков может стоить от 750 до 3000 франков, считает Месьё Цена.

Затраты на закрытие счетов и, в особенности, на перевод особенно накладны для небольших портфелей, состоящих из большого числа ценных бумаг.

Затраты становятся также проблематичными при разделе имущества в случае развода, ликвидации фирмы или передачи наследства, где трансферт ценных бумаг является действительной необходимостью.

Для наглядности Наблюдатель за ценами тщательно проанализировал тарифы для одного образца, отобранного в 32 швейцарских банках, гарантирующих розничное обслуживание небольших счетов. Большинство проживающих в Швейцарии лиц имеют, по крайней мере, один банковский счет в вышеупомянутых банках
Читать дальше →

Куда бежит греческий капитал? В Швейцарию ?

Блог компании Swiss Banking Info

В ожидании референдума, анонсированного Алексисом Ципрасом, который предлагает своим согражданам принять решение о перспективах европейского плана поддержки и проведения реформ, греческие банки будут закрыты в течение недели. Экономический журнал Bilan проследил за состоянием вкладов частных лиц и греческих компаний в Швейцарии и других европейских странах.

На прошлой неделе греческим властям не удалось договориться с Евросоюзом об очередном продлении программы финансовой помощи и получить отсрочку по выплатам в адрес МВФ. Последовавшее за этим заявление премьер-министра Алексиса Ципраса о проведении референдума, похоже, поставило точку в процессе переговоров Греции с ее европейскими кредиторами. Срок действия программы предоставления финансовой помощи истекает сегодня, после чего греческие банки рискуют лишиться доступа к ликвидности ЕЦБ, а просрочка выплаты 1,6 млрд евро по обязательствам перед МФВ может стать причиной технического дефолта.

Установленные в ожидании всенародного голосования «краткосрочные банковские каникулы» и контроль за движением капитала призваны ограничить отток капитала из страны, который ускорился на фоне все более вероятного сценария Grexit (комбинация слов «Greek exit» – термин, означающий выход страны из еврозоны, появившийся в 2012 году). По мнению французской газеты Le Monde, такой вариант развития событий не стал неожиданностью в финансовых кругах: с 2010 года более 80 млрд евро покинули страну. Где осели эти деньги?

Тем времение Центробанк Македонии предписал всем банкам страны вывести свои вклады из банков Греции, передает агентство Reuters со ссылкой на заявление регулятора.

Центральный банк Македонии подчеркнул, что данное решение является «превентивной мерой» по ограничению оттока капитала в Грецию.

«Это защитные меры временного характера, введенные в целях предотвратить опасность возможного значительного более крупного оттока капитала из Македонии к нашим южным соседям, который может привести к серьезным перебоям в платежном балансе и стабильности финансовой системы», — цитирует агентство заявление Центробанка Македонии
Читать дальше →

Швейцарское правительство хочет увековечить налоги

Блог компании Swiss Banking Info

Два основных источника формирования доходной части бюджета Конфедерации – прямой федеральный налог (IFD) и налог на добавленную стоимость (НДС) – могут взиматься только до конца 2020 года. По этой причине Федеральный совет предложил отказаться от ограничения срока их действия.

Оказывается, статья 196 Конституции страны устанавливает максимальный срок действия основных налогов, наполняющих сегодня бюджет Конфедерации. Речь идет о так называемом прямом налоге (IFD), который представляет собой федеральную составляющую подоходного налога и налога на прибыль юридических лиц, и хорошо известном даже бесконечно далеким от финансов гражданам НДС. В 2014 году они принесли швейцарскому бюджету 18 и 22,6 млрд франков соответственно.

Конфедерация рискует лишиться таких существенных источников дохода уже в 2021 году, если не внесет изменения в Конституцию, ограничивающую срок действия этих налогов. Поэтому Федеральный совет предложил исключить статью, устанавливающую временные ограничения для IFD и НДС. Следует отметить, что таких случаях последнее слово остается за народом, то есть независимо от принятого решения вопрос будет вынесен на референдум.

Далее

К отмене института швейцарской банковской тайны будь готов !

Блог компании Swiss Banking Info

Экономический журнал Bilan дает советы, как избежать худшего, пока ужесточение законодательства не привело к полной отмене банковской тайны как для швейцарцев, так и для иностранцев.

Автоматический обмен информацией в налоговой сфере, к которому Швейцария собирается подключиться в 2018 году, фактически положит конец существованию банковской тайны для иностранцев, хранящих свои средства в швейцарских финансовых учреждениях. Однако слово «обмен» предполагает двусторонний процесс, а это значит, что и налоговым органам Конфедерации будет доступна информация о счетах швейцарцев за рубежом. До отмены банковской тайны внутри страны дело пока не дошло, но наметившаяся тенденция свидетельствует о том, что сейчас самое время заплатить налоги или найти другие способы, которые позволят уклонистам спать спокойно.

Далее

Налог на перенаправленную прибыль в Великобритании

Блог компании Lexmans

С 1 апреля 2015 года в Великобритании (далее – Великобритания, UK) вступило в силу новое законодательство, предусматривающее взимание с компаний нового налога – «налога на перенаправленную прибыль» (diverted profits tax). Он появился в рамках глобальной борьбы с трансграничными налоговыми схемами, которую ведет Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Новый налог введен для противодействия некоторым распространенным схемам минимизации налогообложения в международных коммерческих операциях.
Налог может взиматься в нескольких ситуациях, но так как интерес заключается в применении указанного налога в отношении агентских договоров, то следует обратить внимание на следующий случай – избежание налогового присутствия в Великобритании (avoidance of a UK taxable presence). Суть данной ситуации применительно к агентским соглашениям заключается в том, что крупная иностранная компания осуществляет активную коммерческую деятельность по продаже/приобретению товаров, оказанию услуг или иных действий с имуществом в Великобритании при помощи агентов, находящихся на этой же территории, в силу заключения с ними агентских соглашений (указанные агенты не обязательно должны являться резидентом UK). Таким образом, создается видимость того, что иностранная компания не имеет постоянного присутствия на территории Великобритании и не создает постоянного представительства. Под постоянным представительством следует понимать либо постоянный офис, отделение компании, либо так называемого «зависимого агента» в Великобритании, то есть лицо, уполномоченное на заключение контрактов и/или согласование их существенных условий от имени такой компании. При этом статусом независимых агентов обладают брокеры, инвестиционные менеджеры и представители страховой. Под «крупной» понимается компания с численностью сотрудников более 250 человек, и годовой оборот которой превышает 50 млн. евро, и/или сумма годового баланса превышает 43 млн. евро. Все компании с показателями ниже указанных, то есть малые или средние, не подпадают под действие нового закона


Читать дальше →

Швейцария по-прежнему остается привлекательным местом для отмывания денег

Блог компании Swiss Banking Info

По мнению экспертов, Швейцария по-прежнему является привлекательным местом для отмывания доходов от преступлений, совершаемых за рубежом.

Первый доклад о национальной оценке рисков по отмыванию денег и финансированию терроризма в Швейцарии, составленный межведомственной рабочей группой, присвоил Швейцарии среднюю степень риска в большинстве сфер, в том числе и банковской сфере.

Доклад был выпущен на фоне разрозившегося коррупционного скандала вокруг руководства ФИФА.

В докладе делается вывод, что действующее законодательство в целом соответствует существующим требованиям. В то же время, в докладе рекомендуется принять меры к повышению эффективности швейцарской системы в борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Федеральный совет признал первый доклад о национальной оценке рисков по отмыванию денег и финансированию терроризма в Швейцарии. В Правительстве заявили, что представят свои рекомендации в Парламент после детального ознакомления с текстом доклада.

В докладе отмечается, что основные угрозы для швейцарского финансового сектора с точки зрения видов правонарушений исходят от мошенничества, растраты, коррупции и участия в преступных организациях.

Наибольший риск приходится на долю «универсальных банков», хотя в докладе говорится, что такими банковскими учреждениями были предприняты необходимые меры по борьбе с отмыванием денег и по снижению уровня их уязвимости. То же самое можно сказать и в отношении таких видов деятельности как: частное банковское обслуживание и управление активами, предоставление юридических услуг, предоставление доверительных услуг и осуществление денежных переводов.

Анализ показал, что существует низкая угроза в таких областях как страхование, деятельность казино и предоставление кредитных услуг в Швейцарии
Читать дальше →

Бывший директор банка UBS сообщила о фактах уклонениях от уплаты налогов в Латинской Америке

Блог компании Swiss Banking Info

Бывший директор UBS Стефани Жибо вчера во время встречи с аргентинскими парламентариями сообщила, что UBS располагал сетью, состоящей из тридцати посредников, которые помогали налогоплательщикам из Латинской Америки уклоняться от налогов и отмывать денежные средства. Г-жа Жибо также сообщила о существовании в Женеве «Аргентинского бюро».

По сообщению бывшего директора банк UBS не имеющий филиалов в Аргентине, якобы здесь создал сеть из посредников не входящих в его персонал, которые приезжали в страну в качестве туристов с «чистыми» телефонами и принимали участие в различных мероприятиях и обедах для контактов с аргентинскими клиентами.

Она также сообщила, что UBS располагает справочником, содержащим инструкции, как привлекать клиентов, располагающими от 15 до 20 миллионов долларов и как им помогать уходить от налогов.

По мнению национального информационного агентства Аргентины Télam, вопрос об официальном использовании этой информации остается открытым, с учетом того, что Стефани Жибо является гражданкой Франции и официальный обмен информацией должен осуществляться на государственном уровне.

Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания (private banking), управления состоянием (wealth management) и за консультациями по вопросам защиты активов.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: vvaleriy@me.com