15 января 2016 года на БВО вступили в действие изменения в законе о компаниях и Законе об отмывании средств, полученных незаконным путем. В данном обзоре мы осветим самые основные изменения, которые повлияют как на повседневную адинистрацию компаний БВО, так и на отдельные транзакциии.
Централизованный реестр Директоров
Реестр
Теперь необходимо будет регистрировать назначения и любые изменения в позиции директоров в цетрализованном Реестре БВО. Вновь зарегистрированные компании после 1 апредя 2016 г. должны будут подавать сведения о назначении первого директора в
течении 14 дней после его назначения. Любые изменения в составе директоров необходимо будет регистрировать в центральном реестре в течении 21 дня.
Важно отметить, что все существующие компании, которые находятся в реестре должны будут подать сведения о текущей позиции Директоров до 31 Марта 2017 г.
Стоит отметить, что доступ к центральному реестру директоров ограничен Регистратором, для предоставления данных только по запросу компетентных органов БВО, а также регистрационному Агенту (только по компаниям портфеля).
Новые положения о необходимости подавать сведения в центральный реестр начинают действовать с 1 апреля 2016г.
Содержание Реестра
Важно отметить, что содержание реестра несколько отличается от того, который был ранее предписан законом.
Для директоров – физических лиц:
- Полное имя;
- Все бывшие имена за последние 10 лет;
- Дата назначения;
- Дата увольнения;
- Адрес для вручения документов;
- Адрес проживания, если он отличается от адреса вручения документов;
- Дата рождения;
- Гражданство (если более чем одно гражданство, то необходимо перечислить все);
- Должность, род занятий
Для Директоров – юридических лиц:
- Название компании;
- Номер компании;
- Юридический адрес;
- Страна регистрации;
Государственная пошлина
Государственная пошлина за регистрацию первого директора для вновь зарегистрированных компаний составит US$50.
Для существующих компаний государственная пошлина за регистрацию реестра директоров будет вводиться постепенно, а именно:
- При регистрации до 30 сентября 2016 – US$0.00
- При регистрации до 31 Марта 2017 – US$25.00
- При регистрации после 31 Марта 2017 – US$50.00
Санкции:
Согласно новой статье 118B, следующии санкции применимы к компании –
- за не регистрацию реестра директоров в означенный срок — US$100;
- за не регистрацию реестра по существующим компаниям до 31 Марта 2017 — $100;
- в случае, если компании была предоставлена отсрочка, но она тем не менее не зарегистрировала реестр директоров до даты отсрочки — $100; и
- за каждый день просрочки — $25 в дополнение к пунктам (1), (2) или (3).
Действия:
По факту регистрации компании и назначения директора необходимо предоставить в течении 14 дней:
- Письменное согласие директора о своем назначении
- Реестр акционеров
- Реестр директоров
На момент любых изменений в составе Директоров необходимо предоставить:
- Письменное согласие нового директора о своем назначении
- Обновленный реестр директоров
Бухгалтерские записи
Изменения:
Измененный Закон о Компаниях содержит теперь положения Mutual Legal Assistance (Tax Matters) Act, 2003 с требованиями к компании хранить бухгалтерские записи, а именно:
- Хранить бухгалтерские записи либо по адресу на БВО, либо за пределами БВО, и если за пределами БВО, то сообщить регистрационному агенту адрес хранения таких записей,
- Хранить записи в течении 5 лет с даты завершения транзакции, и
- Предоставлять бухгалтерские записи компании регистрационному агенту по требованию незамедлительно.
Бухгалтерские записи должны храниться в таком формате, чтобы в любой момент времени можно было определить финансовую позицию компании с достаточной точностью.
Помимо адреса хранения бухгалтерских записей теперь также необходимо предоставить регистрационному агенту имя лица, который ответственнен за хранение и ведение бухгалтерии компании.
Важно отметить, что в случае, если компания меняет адрес хранения бухгалтерии или меняется лицо, которое хранит и ведет бухгалтерию, то необходимо в срок 14 дней уведомить регистрационного агента о данных измениях путем предоставления письменной резолюции.
Регистрационный агент, согласно новым положениям в законе, теперь имеет право запросить бух. записи в любой момент времени по запросу компетентных органов.
Санкции:
Штраф за нарушение требований по хранению и предоставлению бухгалтерских записей составляет $50,000. Обращаем внимание, что данный штраф накладывается на лицо, которое отвественно за несоблюдение требований закона, то есть потенциально – на директора
компании.
Действия:
Компания должна принять Резолюцию об адресе хранения и назначении бухгалтера. Компания должна сохранять все документы и банковские выписки.
Due Diligence информация
Изменения
Закон AML был значительно изменен в направлении повышения требований к профессиональным посредникам. Теперь профессиональный посредник обязан предоставить уже на момент регистрации всю информацию о предполагаемой деятельности будущей компании и ее бенефициарах. Помимо этого закон теперь устанавиливает срок 48 часов (максимум до 72 часов)
для предоставления KYC документов профессиональным посредником регистрационному агенту.
Информация о бенефициарах и деятельности компании
Каждая компания должна предоставить регистрационному агенту в срок до 31 декабря 2016 информацию о бенефициаре и деятельности компании:
- Вид деятельности
- География деятельности
- Источник средств
- Информация о структуре, в которую входит данная компания
- Полное имя бенефициара
- Дата рождения
- Адрес проживания
Стоимость
Сбор, хранение, проверка и обработка данных потребует дополнительные ресурсы, в результате чего многие регистрационные агенты на БВО вводят так называемые Compliance fees.
Санкции
За невыполнений требований по сбору и хранению Due Diligence информации Регистрационный агент может быть отшрафован в размере до US$50,000.