Международные курьерские службы будут выявлять неплательщиков налогов в США

США
Служба внутренних доходов США (IRS) получила судебное разрешение, предписывающее различным международным курьерским службам выявлять физических лиц, которые имели дело с Панамской компанией, оказывающей инвестиционные и консультационные (название компании не разглашается).

Требования IRS относятся к неопределенному кругу лиц (так называемые John Doe summons). Они требуют от Federal Express, DHL, UPS, Western Union, Федерального резервного банка Нью-Йорка, Клиринговой Палаты, и банка-корреспондента HSBC США, предоставить записи о неопознанных американских налогоплательщиках, которые подозреваются в использовании Панамской компании для открытия офшорных банковских счетов, компаний и трастов в период между 2005 и 2013. Такие требования подкреплены решением Окружного Суда Нью-Йорка.

IRS утверждает, что ее подозрения о деятельности Панамской компании появились в результате добровольного раскрытия несоблюдения требований налогового законодательства США одним из налогоплательщиков, которое он сделал с тем, чтобы избежать судебного преследования. Он утверждал, что фирма помогла ему сформировать анонимную компанию в Панаме и контролировать ее активы без фактического владения ими.

В соответствии с заявлениями IRS, компания использует Federal Express, UPS, и DHL, для пересылки корреспонденции своим клиентам в США и использует Western Union, чтобы получать и переводить средства своих клиентов. Таким образом курьерские компании могут иметь необходимые сведения о корреспонденции своих американских клиентов в то время как Федеральный резервный банк, Клиринговая палата, и HSBC США могут иметь записи об их финансовых операциях.

US Department of Justice
  • +3
  • ellen
  • 13 января 2015, 18:37
  • 0
  • 0

C 01.01.15 Физические лица резиденты РФ будут обязаны подавать в налоговые органы отчеты о движении средств по своим счетам за рубежом

Деофшорзиация в России
С 1 января 2015 года вступают в силу изменения в Федеральный Закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Теперь физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и имеющие банковские счета за рубежом, должны будут обязаны предоставлять в налоговый орган отчет о движении средств по счетам (вкладам) с подтверждающими банковскими документами.

В настоящие время физические лица — резиденты должны только предоставлять по запросу налоговых органов информацию о балансе и выписки с таких счетов.

Форма, а также порядок ее заполнения находятся в стадии рассмотрения и могут поменяться. Предполагается, что отчетным периодом будет являться календарный год, а подавать отчетность будет необходимо в течение 30 дней по окончании отчетного периода. Так, первый отчет в отношении движения средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ за 2015 год необходимо будет представить до 30 января 2016 года.

Предлагаемая к подаче форма может вызвать значительные сложности для физических лиц при ее заполнении, поскольку данная форма предполагает разделение всех транзакций по типам валютных операций, установленных ЦБ РФ, включая зачисления и списания средств за отчетный период, что может быть весьма затруднительно на практике.

PS: Всех с праздниками!

По материалам EY

Новый критерий в корпоративном налогообложении: «значительное цифровое присутствие»

Деофшоризация в мире
В 2013 году Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР) опубликовала план по борьбе с переносом прибыли и снижением налоговой базы (Base Erosion and Profit Shifting Action Plan).

Основной целью разработки этого документа стало предоставление государственным органам эффективных инструментов по предотвращению схем минимизации налогообложения, построенных на уклонении от налогообложения в «домашней» юрисдикции, например, за счет вывода доходов через операционные (дочерние) структуры в низконалоговые юрисдикции.

Последовательно развивая заложенные в руководстве идеи, в 2014 году ОЭСР внесла предложение об использовании концепции «виртуального постоянного представительства» на основе понятия «значительное цифровое присутствие». Предполагается, что новый критерий налогообложения будет препятствовать компаниям, осуществляющим бизнес через интернет, уклоняться от налогообложения.

Так, критерий «значительное цифровое присутствие» расширит понятие налогового резидентства. Это позволит «привязать» налоговое резидентство к тому месту, где фактически сосредоточен потребительский рынок. Соответственно, налогообложение будет осуществляться в юрисдикции, в которой находятся именно основные потребители контента, даже если формально лицо, оказывающее такие услуги, с точки зрения традиционного подхода не является налоговым резидентом такой юрисдикции. Как следствие, такое нововведение может повлечь введение налога на источник выплаты дохода в отношении «виртуального постоянного представительства».

Полный отчет ОЭСР по данному вопросу

Продолжение борьбы с незаконной легализацией денежных средств в рамках EC

Деофшоризация в мире
По данным МВФ, ОЭСР, ФАТФ объем отмывания денежных средств, в том числе посредством уклонения от налогов, достигает 5% от мирового ВВП. В связи с этим принятие поправок к Третьей Директиве ЕС 2005/60/ЕС о предотвращении использования финансовой системы с целью отмывания денег и финансирования терроризма, которые в настоящее время обсуждает Европейская комиссия, является последовательным и неизбежным шагом.

Читать дальше
  • +4
  • Clever
  • 24 декабря 2014, 13:25
  • 0
  • 0

2018 – год «прозрачной» Швейцарии

Швейцария
Правительство Швейцарии официально подписало многостороннее соглашение об обменен информации, разработанное под эгидой ОЭСР, что позволяет приступить к автоматическому обмену информации уже начиная с 2018 г.

Правда, список стран, в отношении которых Швейцария будет непосредственно участвовать в трансграничном налоговом обмене информации будет представлен на утверждение уполномоченных органов позже. Учитывая, что Швейцария стала 52–ой юрисдикцией, которая официально подтвердило намерение соблюдать единый стандарт обмена налоговой информацией, одобренный лидерами G20 на саммите 15-16 ноября 2014 в Брисбене, Австралия, очевидно, что этот список будет обширным.
Предполагается, что до 2018 г. будут внесены изменения в национальное законодательство для обеспечения ежегодного автоматического обмена соответствующей информацией.

«Ожидаемые изменения»: обрадуются ли им инвесторы?

Деофшорзиация в России

Советом Федерации одобрен Федеральный закон «О внесении изменений в часть вторую НК РФ и отдельные законодательные акты РФ». В числе нововведений можно выделить положения о повышении налоговых ставок по дивидендам, которые будут применяться уже с 2015 года.

Читать дальше

Чем больше недвижимости, тем больше налоги: что ожидает владельцев недвижимости во Франции?

Франция
С января 2015 г. во Франции планируется введение повышенной ставки налогообложения на недвижимость в районах «повышенного» спроса (Париж, Иль-де-Франс, побережье Средиземноморья и Атлантического океана, Марсель, Бордо, Лион и Альпы).

Владельцы второго и последующего жилья, в том числе используемого для каникул и отдыха, будут обязаны заплатить налог на недвижимость на 20 % больше. Это составит примерно 150 евро дополнительно к среднему размеру налога в размере 464 евро в год.
Вместе с тем, решение о повышении налога на 20% будут отдано на усмотрение региональных властей.

Несмотря на критику подобной инициативы, планируется, что повышение налогового бремени заставит владельцев сдавать пустующее жилье в наем. А это, в свою очередь, будет способствовать решению проблемы доступности жилья.
  • +2
  • ellen
  • 22 декабря 2014, 00:33
  • 2
  • 0

Интерес к индивидуальным налогоплательщикам выгоден казне: как Великобритания пополняет казну?

Великобритания

Так называемые «личные» налоговые расследования, направленные на индивидуальных налогоплательщиков, приносят ощутимые результаты. В частности, налоговые поступления в казну за 2014 год увеличились на 39% по сравнению с предыдущим годом, что составило около 236 миллионов фунтов стерлингов дополнительно.

Читать дальше
  • +3
  • ellen
  • 22 декабря 2014, 00:31
  • 1
  • 0

ФНС впервые дотянулась до бенефициаров компаний в Голландии

Деофшорзиация в России
В начале декабря Арбитражный суд Санкт-Петербурга отклонил жалобу ЗАО «Автотор-Менеджмент» на решение Федеральной налоговой службы (ФНС) по крупнейшим налогоплательщикам №8 о доначислении налога на прибыль за 2010–2011 годы в размере 596,1 млн руб. с учетом штрафов и пени. Текст решения опубликован в картотеке арбитражных дел 12 декабря. Особенностью этого дела стала работа ФНС с офшорами.

Читать дальше

С 1 января 2015 г. вступает в силу механизм регулирования налогообложения прибыли КИК

Деофшорзиация в России
С 1 января 2015 г. вступает в силу механизм регулирования налогообложения прибыли КИК.
18 ноября 2014 законопроект о контролируемых иностранных компаниях (КИК) был принят во втором и третьем чтениях в редакции, которая устанавливает более «жесткие» требования по сравнению с версией, принятой в первом чтении и которой мы писали ранее

Новый закон о КИК вводит правила, согласно которым нераспределенная прибыль контролируемых иностранных компаний облагается по правилам и ставкам, предусмотренным российским Налоговым кодексом. Кроме того, закон содержит критерии признания иностранных юридических лиц налоговыми резидентами РФ, а также устанавливает правила, направленные на устранение так называемых транзитных схем с использованием промежуточных компаний для наиболее выгодного применения налоговых льгот.

Читать дальше