«23» апреля 2015 года в Панаме вступил в силу Закон №18-2015 который вносит изменения в закон 2013 года который устанавливал режим депозитарного хранения акций на предъявителя, выпущенных панамскими компаниями. В результате внесенных изменений был существенно сокращен 3-х летний переходный период (изначально акции на предъявителя должны быть переданы уполномоченному депозитарию до Августа 2018 года. Сейчас крайним сроком является «31» декабря 2015 года. Указанные изменения были приняты правительством Панамы для соответствия международным стандартам прозрачности.
Сертификаты акций на предъявителя выпущенные до «04» мая 2015
Сертификаты акций на предъявителя, выданные до этой даты, должны быть заменены именными сертификатами акций, или переданы на хранение уполномоченному депозитарию не позднее «31» декабря 2015 года, с письменным указанием лица, обладающего правом собственности на указанные акции. Не соблюдение вышеуказанного условия в установленный срок, лишает собственника акций на предъявителя возможности осуществлять свои корпоративные и экономические права, присущие указанным акциям.
Сертификаты акций на предъявителя выпущенные после «04» мая 2015
Сертификаты акций на предъявителя, выданные после указанной даты, должны быть переданы на хранение уполномоченному депозитарию не позднее чем через 20 дней начиная с даты решения о выпуске таких акций, с письменным указанием лица, обладающего правом собственности на указанные акции. Также в течении указанного срока собственник акций на предъявителя обязан сообщить компании наименование и адрес уполномоченного депозитария, а также контактные данные в указанном депозитарии с которым могут контактировать представители компании, выпустившей акции.
Независимо от даты выпуска акций на предъявителя, Совет Директоров или Общее Собрание Акционеров панамской компании, одобряющий выпуск таких акций на предъявителя, должны уполномочить компанию обеспечить депозитарное хранение указанных сертификатов акций на предъявителя, упомянутую в Законе, и зарегистрировать такие полномочия в государственном реестре Панамы. Несоблюдение указанных норм до «1» января 2016 года, повлечет за собой автоматическое изменений учредительных документов Панамской компании (в силу закона), с тем чтобы выпуск акций на предъявителя был запрещен.
Вследствие принятия Закона собственники акций на предъявителя в Панамских компаниях, могут предпринять следующие шаги:
- Выпустить именные акции или конвертировать ранее выпущенные акции на предъявителя в именные акции (т.е. назначить физическое или юридическое лицо, в том числе частный фонд или траст в качестве акционера); или
- Задепонировать сертификаты акций на предъявителя в уполномоченном депозитарии.
Следующие местные физические и юридические лица имеют право выполнять функции депозитария:
- Банки с генеральной лицензией, учрежденные в Панаме и регулируемые Службой банковского надзора Панамы
- Трасти учрежденные в Панаме и регулируемые Службой банковского надзора Панамы
- Брокерские компании учрежденные в Панаме и регулируемые Службой надзора за финансовыми рынками Панамы
- Центральные депозитарии ценных бумаг, учрежденные в Панаме и регулируемые Службой надзора за финансовыми рынками Панамы
- Адвокаты, зарегистрированные в Четвертой Палатой Отдела Делопроизводства Верховного Суда Панамы и конкретные требования, изложенные в Законе, и отвечающие условиям, изложенным в законе.
Кроме того, следующие иностранные лица имеют право выполнять функции депозитария: банки, доверительные управляющие и трасти, финансовые посредники, которые должным образом лицензированы для осуществления своей деятельности в юрисдикциях, которые являются членами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), и зарегистрированные в специальном реестре, который будет вестись и храниться в Службой банковского надзора Панамы.
Основные обязанности депозитария:
- Хранить сертификаты акций на предъявителя и всю документацию, связанную с выполнением службы депозитария в их офисе, в Панаме в случае локального депозитария или по адресу зарегистрированного агента эмитента акций на предъявителя в Панаме в случае иностранного депозитария
- Хранить физические сертификаты акций на предъявителя
- Защищать конфиденциальность полученной информации
- Местные депозитарии должны предоставить информацию идентифицирующую владельцев акций на предъявителя по запросу компетентного органа (например, налоговые органы для целей налогообложения)
- Иностранные депозитарии должны предоставить зарегистрированному агенту компании-эмитента акций идентификационные данные владельцев акций. Иностранные хранители, которые предоставят банковскую гарантию на сумму $ 25,000, выданную банком или страховой компанией, созданной и лицензированной для работы в Панаме освобождены от этой обязанности. Информация, необходимая компетентным органам должны быть предоставлена иностранным депозитарием зарегистрированному агенту компании в Панаме.