На основании 4-ой Директивы «По противодействию отмывания денежных средств, нажитых преступным путем» (далее — «AMLD») все государства-члены ЕС должны представить доступный третьим лицам реестр, в котором будет отражена информация о физических лицах — прямых или косвенных участниках, имеющих 25% и более процентов владения (далее — «Бенефициар»). Другими критериями определения Бенефициара являются: право голосования более чем 25% голосующих акций, а также право смещать директоров. Если определить Бенефициара нельзя, возможно что управляющие холдингом менеджеры будут считаться бенефициарами.
Государства-члены ЕС должны ввести положения AMLD в свои национальные законодательные акты не позднее 26 июня 2017 года, при этом каждая страна-участник может давать свою интерпретацию AMLD.
Нидерланды еще не приняли окончательного решения и на текущий момент ведутся активные дебаты в отношении уровня доступности данной информации. Вероятнее всего, вести реестр бенефициаров будет Торгово-Промышленная Палата. В реестре будут регистрироваться данные об имени и фамилии, дате рождения, гражданстве, стране проживания, а также происхождении и проценте владения каждого бенефициара. Пока еще неизвестно, будет ли какой-то переходный период, в течении которого данная информация должна быть предоставлена.
Параллельно созданию реестра бенефициаров, обсуждается и вопрос реестра акционеров. Проект закона в данный момент рассматривается в Парламенте Нидерландов. Предполагается, что данный реестр будет введен сразу после введения реестра бенефициаров и будет доступен ограниченному числу лиц, скорее всего, лишь официальным лицам, например, нотариусам.