Страны по всему миру вносят изменения в свои законы, согласно которым банки, другие финансовые учреждения и профессиональные посредники должны следовать обновленным рекомендациям ФАТФ (Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег) направленным на усовершенствование системы по борьбе с отмыванием денег полученных преступным путем и Швейцария тоже не является исключением.
Эти изменения заставляют банки собирать (запрашивать) больше информации о клиенте и его операциях. Предоставленная клиентом информация, в конечном счете, окажется, в том числе и в распоряжении налоговых органов.
С 2016 года в некоторых случаях подобная информация станет доступной для швейцарских следственных органов и прокуратуры.
В целях предотвращения налоговых преступлений (в соответствии с последними рекомендациям ФАТФ) Парламент Швейцарии некоторое время тому назад принял закон, которым вносятся изменения в действующие законы, а именно в положения Швейцарского обязательственного закона, Швейцарского уголовного кодекса и Швейцарского федерального закона о противодействии отмыванию денег.
Новые положения возлагают на швейцарские банки и швейцарских финансовых посредников дополнительные обязанности по проведению проверок и представлению отчетов. Эти положения, в случае их несоблюдения, чреваты серьезными последствиями для этих организаций и их клиентов. В частности, введены следующие новые требования:
1) большая степень прозрачности в отношении собственности и контроля над юридическими лицами (определение конечного бенефициарного собственника);
В соответствии с принятыми изменениями с 1 июля 2015 швейцарские компании обязаны раскрывать личности их «контролирующих лиц». Акционеры должны подавать необходимые уведомления, раскрывающие их данные, а компании – вести реестр акционеров, чтобы обеспечить доступность предоставленных сведений.
Таким образом, держать в секрете личность конечного бенефициарного собственника акций на предъявителя стало невозможно. Швейцарские компании должны до 30 июня 2017 внести соответствующие изменения в свои учредительные документы. Личность конечного бенефициара акций на предъявителя должна быть раскрыта и доведена до сведения компании не позднее 31 декабря 2015 года. Держатели именных акций также будут обязаны исполнить требования по раскрытию информации, если доля их участия в капитале компании составляет 25% или больше. Совет директоров компании может быть привлечен к ответственности, если не предпримет надлежащие меры к тому, чтобы обеспечить соблюдение новых требований по раскрытию информации.
2) определен термин «квалифицированного» налоговых правонарушений, совершение которых обусловливает преступление по отмыванию денег;
3) распространение понятия «политически значимое лицо» (PEP) на региональных и местных чиновников и на должностных лиц наднациональных организаций;
4) обязательное привлечение финансовых посредников и соблюдение положений законодательства о противодействии отмыванию денег при оплате покупки движимого или недвижимого имущества наличными на сумму более 100 000 швейцарских франков;
5) увеличение объема обязательной отчетности в швейцарскую службу надзора за отмыванием денег (MROS) в случае совершения подозрительных финансовых операций;
6) усовершенствованные и более строгие финансовые санкции, направленные на противодействие финансированию терроризма.
Обращайтесь ко мне по вопросам частного банковского обслуживания, управления состоянием, открытия банковских счетов, покупки и хранения золота и других драгоценных металлов, а также за консультациями по вопросам защиты активов в Швейцарии.
Благодаря своим многолетним деловым контактам с руководителями и собственниками ряда швейцарских банков, банковскими юристами и налоговыми консультантами я предоставляю экспертизу по вопросам любой степени сложности. Вы можете связаться со мной по Skype — volkov71 или email: swissbankinginfo@bluewin.ch